Régime enregistré d’épargne-retraite (REER)

Le 31 décembre de l’année de votre 71e anniversaire de naissance marque le dernier jour où vous pouvez cotiser à un REER. Après cette date, vous ne pouvez plus détenir un REER ni y mettre de l’argent. Toutefois, vous pouvez toujours cotiser à un REER de conjoint si votre partenaire est plus jeune, et ce, jusqu’à son 71e anniversaire (s’il vous reste des droits de cotisation). 

Obtenez plus d’information sur les cotisations à un REER

À votre retraite, vous pourrez utiliser l’argent de votre REER pour toutes vos dépenses :

• dépenses courantes;
• frais liés à la santé (médicaments sur ordonnance, assurance maladie, etc.);
• voyages, vacances;
• passe-temps et activités.

Vous ne pouvez plus détenir un REER après le 31 décembre de l’année de votre 71^e anniversaire de naissance. Il faut alors choisir au moins une des options suivantes :

• convertir votre REER en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR);
• souscrire une rente¹;
• retirer tout l’argent de votre REER².

Si vous ne prenez pas de décision avant la fin de l’année de vos 71 ans, une option sera sélectionnée par défaut pour vous. Il se peut qu’elle ne reflète pas la décision que vous auriez prise. Contactez un conseiller pour savoir quelles options vous conviennent le mieux.

¹ Les retenues d’impôt ne s’appliquent pas aux sommes utilisées pour souscrire une rente.

² Des retenues d’impôt s’appliqueront.

Il n’y a pas d’âge minimal pour détenir un REER. Vous pouvez donc en ouvrir un dès que vous avez des droits de cotisation. Généralement, une personne obtient ces droits l’année qui suit sa première déclaration de revenus. Même s’il n’y a pas d’âge minimal pour avoir un REER, les lois provinciales prévoient des limites pour le droit de propriété. Certaines institutions financières peuvent aussi exiger un âge minimal pour détenir des produits financiers. 

Contactez un conseiller pour en savoir plus

Un REER immobilisé est un compte de retraite immobilisé (CRI) Selon votre province de résidence, un REER immobilisé est parfois appelé un compte de retraite immobilisé (CRI).. Un CRI, c’est un REER contenant des sommes provenant du régime de retraite d’un ancien employeur. Les placements et le revenu qu’ils produisent sont à l’abri de l’impôt – vous n’en payez pas tant que vous ne retirez pas d’argent. Cependant, à l’inverse d’un REER, l’argent dans le CRI est « immobilisé ». En règle générale, on ne peut faire de retrait avant un certain âge (habituellement 55 ans). 

Apprenez-en plus sur le fonctionnement du CRI

Tout dépend de votre âge à la retraite. Il n’y a pas d’âge fixe pour cesser de travailler. Supposons que vous prenez votre retraite dans la cinquantaine ou la soixantaine, voire avant. Vous pouvez alors encore cotiser à un REER si vous avez une source de revenus et des droits de cotisation. Mais vous ne pourrez plus détenir un REER à compter du 31 décembre de l’année de votre 71e anniversaire de naissance. 

Apprenez-en plus sur ce que vous pouvez faire avec votre REER quand vous aurez 71 ans

Un REER offre diverses options de placement, telles que les fonds communs de placement et les fonds distincts. Contactez un conseiller pour trouver les placements qui vous permettront d’atteindre vos objectifs financiers.

Tout dépend de la situation. Dans bien des cas, un REER peut être transféré au conjoint survivant en report d’impôt. Il ou elle ne paie donc pas d’impôt sur cet argent tant qu’il ou elle ne le retire pas (et seuls les retraits de l’année en cours seront imposés). De plus, nul besoin de disposer de droits de cotisation supplémentaires pour que le REER lui soit transféré. Autrement, sauf exception, la valeur du REER est incluse comme revenu dans votre déclaration de revenus finale, peu importe qui reçoit l’argent (p. ex. enfants adultes, œuvre de bienfaisance, etc.). C’est vrai pour la majorité des provinces, mais des règles spéciales s’appliquent au Québec. 

Pour plus d’information, adressez-vous à un conseiller Sun Life

Non. Vous pouvez seulement désigner des bénéficiaires. Cette règle s’applique dans la plupart des provinces. Cependant, au Québec, il n’est possible de nommer des bénéficiaires d’un REER que dans le cadre de contrats d’assurance (ex. : CPG assurance, fonds distincts). La province n’autorise pas de bénéficiaires pour les fonds communs de placement, les actions, les obligations et les CPG de fiducie détenus dans un REER. 

Contactez un conseiller pour en savoir plus

Non. Impossible de transférer l’argent d’un REER à quelqu’un d’autre sans que ces sommes soient imposées. Vous pouvez retirer des sommes de votre REER pour les donner à votre conjoint(e) ou à votre enfant adulte, mais il faudra alors payer de l’impôt. 

Parlez à un conseiller Sun Life pour en savoir plus

Oui. À votre décès, vous pouvez léguer l’argent de votre REER à vos enfants adultes si vous les nommez comme bénéficiaires¹. La valeur du REER s’ajoute comme revenu imposable dans votre déclaration de revenus finale. La succession Votre succession comprend tous vos actifs à votre décès. On entend par tout bien ayant une valeur monétaire (ex. maison, voiture, placement, etc.). doit donc payer l’impôt final du défunt, même si ce sont ses enfants qui touchent l’argent du REER. La succession doit donc s’assurer d’avoir les sommes nécessaires pour payer l’impôt. Si la succession ne dispose pas d’assez d’argent, l’État pourrait alors s’adresser aux bénéficiaires du REER pour se faire rembourser. Dans certains cas, vous pouvez aussi transférer un REER, à l’abri de l’impôt, à un enfant ou à un petit-enfant handicapé et financièrement dépendant. Consultez un conseiller fiscal et juridique pour planifier au mieux selon votre situation particulière.

¹ La plupart des provinces permettent de désigner des bénéficiaires à un REER. Cependant, au Québec, il n’est possible de nommer des bénéficiaires d’un REER que dans le cadre de contrats d’assurance (p. ex. CPG assurance, fonds distincts). La province n’autorise pas de bénéficiaires pour les fonds communs de placement, les actions, les obligations et les CPG de fiducie détenus dans un REER.

Cela dépend de votre lien avec le ou les bénéficiaires que vous avez nommés :

• En cas de transfert des sommes à votre conjoint(e), il ou elle n’aura à payer d’impôt que si l’argent est retiré.
• Si le ou les bénéficiaires du REER sont vos enfants ou une autre personne, ils n’auront pas à payer d’impôt sur la somme reçue. Cependant, la valeur totale du REER s’ajoutera comme revenu imposable dans votre déclaration de revenus finale.

Dans de rares cas, un enfant bénéficiaire peut transférer les fonds du REER dans :

• une rente à terme certain jusqu’à 18 ans (mineur financièrement dépendant);
• son propre REER (enfant adulte ou mineur financièrement dépendant en raison d’un handicap);
• une fiducie de prestations à vie.

Dans tous les cas, comme détenteur du REER, vous n’aurez pas d’obligations fiscales liées à votre déclaration de revenus finale à votre décès. L’enfant bénéficiaire pourra toucher l’argent comme revenu à une date ultérieure et reporter son obligation fiscale. Ce genre de situations demande une planification attentive. Et il existe d’autres options. Consultez un conseiller fiscal et juridique pour de l’aide concernant votre situation particulière et celle de votre bénéficiaire.

Un REER qui comporte un ou des bénéficiaires n’est pas soumis aux frais d’homologation L’homologation est le processus juridique entourant l’exécution d’un testament.. Toutefois, un REER sans bénéficiaire pourrait y être soumis. Prenez note que les frais d’homologation varient selon la province ou le territoire. Ils s’appliquent à la majorité des provinces et territoires, à l’exception du Québec. 

Renseignez-vous sur le fonctionnement des frais d’homologation