Passer à l'ouverture de session client Passer au contenu principal Passer au pied de page

Dernière mise à jour : 9 janvier 2024 | Revue par Stuart Dollar

Qu’est-ce qu’un REER?

Un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un type de compte d’épargne qui aide les gens à épargner pour leur retraite. L’un des principaux avantages du REER, c’est que vous pouvez demander une déduction fiscale pour vos cotisations. Le REER peut aussi aider les gens à financer leur éducation ou à acheter leur première maison.

Avantages du REER

Le REER offre des avantages qui vous permettent d’économiser et de faire fructifier votre argent.

  • Les cotisations vous donnent droit à une déduction réduisant votre revenu imposable et faisant diminuer l’impôt à payer.
  • Vous pouvez utiliser votre REER pour acheter une maison ou faire des études.
    Découvrez tout ce que vous pouvez faire avec un REER
  • ant qu’ils demeurent dans votre REER, les cotisations versées et les revenus de placement sont à l’abri de l’impôt.
  • Vous avez accès à une foule d’options de placement.
video thumbnail

Qu’est-ce qu’un REER?

En termes simples, un régime enregistré d’épargne-retraite, ou REER, est un type de compte d’épargne qui aide les Canadiens à épargner en vue de la retraite.

Comment fonctionne un REER?

Le REER vous permet de choisir parmi divers types de placements comme :

Les cotisations que vous versez dans votre REER, et les revenus de placement qui s’y accumulent, vous aident à reporter l’impôt. En effet, vous pouvez reporter l’impôt cette année sur les cotisations que vous versez. Et pouvez reporter l’impôt sur tout revenu que produira votre placement, jusqu’à ce que vous décidiez de retirer l’argent. Dans la plupart des cas, le fait de retirer l’argent de son REER plus tard au cours de sa vie se traduit par d’importantes économies d’impôt.

Pensez-y : vous vous retrouverez probablement dans une tranche d’imposition beaucoup moins élevée lorsque vous serez à la retraite, vers 60 ou 70 ans. Vous paierez donc moins d’impôt lorsque vous retirerez de l’argent de votre REER à cet âge.

Quel est votre plafond de cotisation au REER?

Votre plafond de cotisation annuel correspond à un pourcentage de votre revenu gagné auquel s’ajoutent les droits de cotisation inutilisés des années passées. L’argent que vous mettez dans un REER, selon votre plafond de cotisation, réduit votre revenu imposable pour l’année.

Votre plafond de cotisation au REER est calculé chaque année et figure sur l’Avis de cotisation que vous recevez après avoir produit votre déclaration de revenus.

Pour d’autres conseils et outils, allez à sunlife.ca.

REER : quelques chiffres à retenir

30 780 $

Maximum déductible pour un REER en 2023 1

 

 

35 000 $

Montant maximal que vous pouvez emprunter de votre REER pour acheter votre première maison

 

 

10 000 $

Montant maximal que vous pouvez retirer de votre REER par année civile pour payer votre formation ou votre éducation (maximum à vie de 20 000 $).

71

Avant la fin de l’année de votre 71e anniversaire, vous devez convertir votre REER en FERR, souscrire une rente ou retirer l’argent 2. Vous ne pourrez plus cotiser à un REER après la fin de cette année.

1 Ou 18 % du revenu de l’année précédente – si ce montant est moins élevé – plus les droits de cotisation inutilisés des années précédentes.

2 Parlez à votre conseiller Sun Life et à votre conseiller fiscal pour trouver l’option qui vous convient le mieux.

Comment fonctionne un REER?

Voici comment un REER peut vous aider à épargner en vue de la retraite.

Ouverture d’un REER

Vous pouvez composer votre REER avec différentes options d’investissement – fonds distincts, fonds communs de placement, certificats de placement garanti (CPG), actions, obligations, etc. Vos cotisations et vos revenus de placements pourront croître dans votre REER à l’abri de l’impôt jusqu’à leur retrait.

Découvrez comment ouvrir un REER

Cotisez régulièrement pour faire croître votre argent à l’abri de l’impôt.

Les revenus générés par les placements d’un REER sont exempts d’impôt – du moins, tant qu’on ne retire pas l’argent.

De plus, les cotisations au REER sont elles aussi déductibles d’impôt. En effet, les montants investis dans le régime peuvent être déduits de votre revenu imposable actuel s’il vous reste des droits de cotisation.

Toutefois, pour que ces sommes soient déduites du revenu, il faut cotiser avant la date limite.

Payez moins d’impôt à la retraite sans sacrifier votre style de vie.

Un REER peut vous aider à planifier stratégiquement vos impôts afin d’économiser :

  • pendant la phase de cotisation, où vous investissez à un taux plus élevé;
  • pendant la phase de retrait, au cours de laquelle vous payez moins d’impôts sans pour autant sacrifier votre style de vie.

À la retraite, votre taux d’imposition sera probablement inférieur à celui qui s’applique à vous aujourd’hui. Il se peut aussi que vous ayez moins de grosses dépenses, comme une hypothèque, à la condition d’avoir déjà remboursé cette dernière en entier. En règle générale, vous n’aurez plus à épargner pour la retraite. Qui plus est, si vous avez des enfants, ils auront alors entamé leur propre vie. Vous n’aurez donc plus à payer pour leurs dépenses, comme leur éducation. Vous paierez donc moins d’impôt quand vous retirerez de l’argent de votre REER.

Avant la fin de l’année de votre 71e anniversaire, vous devez convertir votre REER en FERR ou en une autre option de revenu.

À la fin de l’année de votre 71e anniversaire de naissance, il ne vous sera plus possible de détenir un REER. Il existe alors plusieurs options :

Convertir votre REER en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR). Vous n’avez alors pas à payer d’impôt sur le retrait des sommes du REER.

Souscrire une rente. Vous n’avez pas à payer d’impôt sur le retrait des sommes du REER lorsque vous les utilisez pour souscrire une rente.

Retirer tout l’argent de votre REER. Si vous retirez l’argent du REER, des retenues d’impôt s’appliqueront. Le montant retiré sera également pris en compte dans votre revenu imposable de l’année en cours.

Apprenez-en plus sur ce que vous pouvez faire avec votre REER quand vous aurez 71 ans

Cotisations et retraits au titre du REER

Cotisations à un REER

Vous pouvez verser jusqu’à 18 % de votre revenu gagné de l’année précédente à un REER, jusqu’au maximum établi chaque année par la Loi de l’impôt sur le revenu et son règlement. Vous pouvez aussi reporter vos droits de cotisation inutilisés des années précédentes .

Apprenez-en plus sur le plafond de cotisation au REER

Retraits d’un REER et impôt

Un REER vous permet d’épargner et de reporter l’impôt à payer. Vous ne payez pas d’impôt sur vos cotisations ni sur le rendement de ces cotisations, sauf en cas de retrait.

Apprenez-en plus : Retirer d’un REER – les règles à suivre et l’impôt à payer

Autres types de REER

Si le REER est idéal pour l’épargne-retraite, il a aussi d’autres avantages. Voici deux manières de puiser dans votre REER pour vous aider à acheter une maison ou à faire des études : le RAP et le REEP.

En plus du REER personnel enregistré à votre nom, il en existe deux autres types : le REER de conjoint et le REER collectif. Toutefois, peu importe le type et le nombre de REER détenus, il faut quand même respecter le plafond de cotisation.

Régime d’accession à la propriété (RAP)

Avec le RAP, vous pouvez retirer jusqu’à 35 000 $ du REER pour acheter ou construire une première maison au Canada. La maison peut être pour vous ou pour un proche handicapé.

Découvrez le Régime d’accession à la propriété

Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP)

Le REEP vous permet de retirer jusqu’à 10 000 $ par année du REER, jusqu’à concurrence de 20 000 $, pour vous et votre conjoint. Cet argent peut servir à financer des études ou une formation à temps plein.

Découvrez le Régime d’encouragement à l’éducation permanente

REER de conjoint

Le REER de conjoint permet de verser des cotisations pour votre conjoint. Vous alimentez donc le compte en respectant votre plafond de cotisation, mais le REER est enregistré au nom de votre conjoint plutôt qu’au vôtre.

Apprenez-en plus sur le REER de conjoint

REER collectif

Le REER collectif est un régime d’épargne offert par l’employeur, auquel l’employé cotise par retenue salariale. Dans certains cas, votre employeur peut également y cotiser.

Apprenez-en plus sur le REER collectif

Vous voulez apprendre comment combiner le Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) et le Régime d’accession à la propriété (RAP) pour acheter votre première maison?

Découvrez la différence entre le CELIAPP et le RAP

Nos conseillers se feront un plaisir de vous aider à ouvrir un REER et à commencer à épargner pour l’avenir. Ils pourront aussi répondre à toutes vos questions.

Entrez votre code postal pour trouver un conseiller près de chez vous.

Vous avez déjà un REER à la Sun Life?

Accédez à votre compte sur ma Sun Life.

Les fonctions libre-service varient selon le type de compte ou de contrat.

Ouvrir une session

FAQ sur le REER

On peut en ouvrir un dès l’octroi de droits de cotisation.

La plupart des gens peuvent facilement ouvrir un REER s’ils :

  • sont résidents canadiens;
  • ont un numéro d’assurance sociale (NAS);
  • ont des droits de cotisation;
  • ont produit une déclaration de revenus au Canada.

Choisir entre un REER ou un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) dépend de vos besoins et de vos objectifs financiers.

Les principales différences entre le REER et le CELI résident dans leurs répercussions fiscales. Les cotisations au REER donnent droit à une déduction fiscale, mais vous devez payer de l’impôt lorsque vous retirez l’argent. Le CELI, lui, n’offre aucune déduction fiscale. En revanche, ni les retraits ni les revenus de placement ne sont imposables.

Un REER peut être préférable si vous prévoyez retirer l’argent lorsque vous vous situerez dans une fourchette d’imposition moins élevée (par exemple à la retraite). Pensez plutôt au CELI pour vos objectifs à court terme (acheter une voiture ou vous offrir des vacances).

Vous n’êtes pas obligé de choisir entre un REER et un CELI. Vous pouvez avoir les deux.

Découvrez les différences entre le REER et le CELI

Il n’y a aucune différence entre le RER (régime d’épargne-retraite) et le REER (régime enregistré d’épargne-retraite). Les deux font référence au même régime d’épargne-retraite.

Par contre, l’acronyme RER peut également désigner le terme « régime d’épargne enregistré », qui fait référence à tous les régimes d’épargne enregistrés, p. ex. le régime enregistré d’épargne-invalidité (REEI), le régime enregistré d’épargne-études (REEE) et le REER.

À votre retraite, vous pourrez utiliser l’argent de votre REER pour toutes vos dépenses :

  • dépenses courantes;
  • frais liés à la santé (médicaments sur ordonnance, assurance maladie, etc.);
  • voyages, vacances;
  • passe-temps et activités.

Il n’y a pas d’âge minimal pour détenir un REER. On peut donc en ouvrir un dès l’octroi de droits de cotisation.

Généralement, une personne obtient ces droits l’année qui suit sa première déclaration de revenus. Toutefois, même si les lois fédérales ne définissent pas de seuil d’âge minimal, les lois provinciales prévoient des limites d’âge au droit de propriété, notamment pour le REER.

Certaines institutions financières peuvent aussi exiger un âge minimal pour détenir des produits financiers et peuvent imposer une cotisation minimale.

Parlez à un conseiller pour en savoir plus

Le terme « REER immobilisé » est l’ancienne désignation d’un type de REER contenant des sommes provenant du régime de retraite d’un ancien employeur. Aujourd’hui, ce type de REER est communément appelé CRI (compte de retraite immobilisé).

À l’inverse d’un REER, l’argent qui s’y trouve est « immobilisé ». En règle générale, on ne peut faire de retrait avant un certain âge (souvent 55 ans).

Apprenez en plus sur le fonctionnement du CRI

Tout dépend de votre âge à la retraite. Il n’y a pas d’âge fixe pour cesser de travailler. Supposons que vous prenez votre retraite dans la cinquantaine ou la soixantaine, voire avant. Vous pouvez alors encore cotiser à un REER si vous avez une source de revenus et des droits de cotisation. Mais vous ne pourrez plus détenir un REER à compter du 31 décembre de l’année de votre 71e anniversaire de naissance. 

Apprenez-en plus sur ce que vous pouvez faire avec votre REER quand vous aurez 71 ans

Tout dépend de vos objectifs et besoins financiers. Un REER offre diverses options de placement, comme les fonds distincts, les fonds communs de placement, les CPG, les actions, les obligations, etc.

Parlez à un conseiller pour trouver les placements qui vous permettront d’atteindre vos objectifs financiers

Tout dépend de la situation. Dans bien des cas, un REER peut être transféré au conjoint survivant en report d’impôt.

Votre conjoint ne paiera pas d’impôt sur cet argent tant qu’il ne le retirera pas (et seuls les retraits de l’année en cours seront imposés). De plus, nul besoin de disposer de droits de cotisation supplémentaires pour que le REER lui soit transféré.

Autrement, sauf exception, la valeur du REER entre dans la déclaration de revenus finale, peu importe le bénéficiaire (p. ex. enfants adultes, œuvre de bienfaisance). C’est vrai pour la majorité des provinces, mais des règles spéciales s’appliquent au Québec.

Pour plus d’information, adressez-vous à un conseiller Sun Life

Non. Vous pouvez seulement nommer des bénéficiaires. Cette règle s’applique dans la plupart des provinces.

Cependant, au Québec, il n’est possible de nommer des bénéficiaires d’un REER que pour des contrats d’assurance (p. ex. CPG assurance, fonds distinct). La province n’autorise pas de bénéficiaires pour les fonds communs de placement, actions, obligations et CPG de fiducie détenus dans un REER.

Contactez un conseiller pour en savoir plus

Non. Impossible de transférer l’argent d’un REER à quelqu’un d’autre sans que ces sommes soient imposées. Vous pouvez retirer de l’argent de votre REER pour le donner à votre conjoint ou votre enfant adulte. Mais il faudra alors payer de l’impôt sur ce retrait.

Parlez à un conseiller Sun Life pour en savoir plus

Oui. À votre décès, vous pouvez léguer l’argent de votre REER à vos enfants adultes si vous les nommez comme bénéficiaires3.

La valeur du REER s’ajoutera alors comme revenu imposable dans votre déclaration de revenus finale. Votre succession  devra payer l’impôt final, même si ce sont vos enfants qui toucheront l’argent.

Il est donc important que la succession s’assure d’avoir les sommes nécessaires pour payer l’impôt. Si la succession ne dispose pas d’assez d’argent, l’État pourrait alors s’adresser aux bénéficiaires du REER pour se faire rembourser.

Vous pouvez transférer votre REER à l’abri de l’impôt à un enfant ou à un petit-enfant s’il dépend financièrement de vous et s’il :

  • est encore mineur;
  • est financièrement dépendant en raison d’un handicap.

Consultez un conseiller fiscal et juridique pour planifier au mieux votre situation unique.

3 La plupart des provinces permettent de désigner des bénéficiaires pour un REER. Cependant, au Québec, on ne peut nommer des bénéficiaires pour un REER que dans le cadre de contrats d’assurance (p. ex. CPG assurance, fonds distinct). La province n’autorise pas de bénéficiaires pour les fonds communs de placement, actions, obligations et CPG de fiducie détenus dans un REER.

Cela dépend du lien entre vous et le ou les bénéficiaires :

  • En cas de transfert des sommes à votre conjoint, ce dernier n’aura à payer d’impôt sur l’argent que s’il le retire du REER.
  • Si le ou les bénéficiaires du REER sont vos enfants adultes ou une autre personne, ils n’auront pas à payer d’impôt sur la somme reçue. Cependant, la valeur totale du REER entrera dans votre déclaration de revenus finale.

Dans de rares cas, un enfant bénéficiaire peut transférer les sommes du REER à :

  • une rente à terme fixe jusqu’à 18 ans (enfant mineur financièrement dépendant);
  • un REER personnel (enfant adulte ou mineur financièrement dépendant en raison d’un handicap) ou à une fiducie de prestation à vie.

Dans tous ces cas, comme détenteur du REER, vous n’aurez pas d’obligations fiscales liées à votre déclaration de revenus finale à votre décès. L’enfant bénéficiaire pourra toucher l’argent comme revenu à une date ultérieure et reporter son obligation fiscale. Ce genre de situation demande une planification attentive, et il existe d’autres options.

Consultez un conseiller fiscal et juridique pour vous aider avec la situation unique de votre bénéficiaire et la vôtre.

Vous avez nommé des bénéficiaires pour votre REER? Alors, il ne sera pas assujetti aux frais d’homologation  L’homologation est le processus juridique de confirmation de la validité et du caractère légal du testament. Le processus autorise également le fiduciaire de la succession à s’acquitter de ses fonctions, notamment à distribuer les biens légués dans le testament.. Toutefois, un REER sans bénéficiaire pourrait y être soumis. Prenez note que les frais d’homologation varient selon la province ou le territoire. Ils s’appliquent à la majorité des provinces et territoires, à l’exception du Québec.

Apprenez-en plus sur le fonctionnement de l’homologation

Pour en savoir plus sur les REER de la Sun Life

Essayez notre calculateur REER pour savoir combien vous devez épargner

Cet outil vous aidera à comprendre les effets d’un changement à vos cotisations au régime enregistré d’épargne-retraite (REER) sur votre épargne-retraite. 

Calculateur REER

Obtenez vos reçus REER et feuillets fiscaux

Obtenez vos reçus REER et feuillets fiscaux

Obtenez vos reçus REER et feuillets fiscaux

Trouvez des conseils pour épargner pour la retraite

Trouvez des conseils pour épargner pour la retraite

Trouvez des conseils pour épargner pour la retraite

Ces renseignements sont donnés à titre indicatif seulement. Il ne s'agit en aucun cas de conseils fiscaux. Nous vous recommandons de consulter un spécialiste fiscal pour obtenir des conseils adaptés à votre situation personnelle.