Dernière mise à jour : 22 juin 2023 | Revue par Stuart Dollar
Dernière mise à jour : 22 juin 2023 | Revue par Stuart Dollar
Un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), c’est un compte de placement qui vous verse un revenu durant la retraite. Vous pouvez y transférer des fonds en report d’impôt provenant de comptes enregistrés au Canada, comme les REER, les régimes de retraite enregistrés et d’autres FERR.
Qu’est-ce qu’un FERR?
En termes simples, vous ne pouvez pas laisser votre épargne retraite dans un REER indéfiniment. Bien des gens placent leur épargne dans un fond enregistré de revenu de retraite ou FERR.
Qu’est-ce qu’un FERR?
Un FERR est un moyen de transformer un REER en une source de revenus. Ce revenu contribue ensuite à financer votre retraite.
Un FERR vous permet de contrôler la façon dont vous investissez votre argent. Vous pouvez choisir parmi les options suivantes :
Quand doit-on retirer l’argent d’un REER?
À la fin de l’année de vos 71 ans, vous devez décider quoi faire avec votre REER. Vous n’êtes pas obligé de retirer tout l’argent d’un coup, ce qui vous ferait payer beaucoup d’impôt. Une option consiste à changer votre REER en FERR, pour en tirer un revenu de retraite. Ainsi, votre épargne continue à croître et l’argent est imposé seulement quand vous le retirez du fond.
Comment un FERR permet-il de possibles économies d’impôt?
Le report d’impôt signifie que vous payez l’impôt sur les investissements dans un compte uniquement au moment de retirer les fonds. Le report d’impôt dont vous profitez avec votre REER se poursuit avec votre FERR.
Comment gérer son argent à la retraite?
De bien des façons, un FERR fonctionne comme un REER, à l’inverse. Au lieu d’y verser de l’argent, vous en tirez un revenu.
Vous êtes obligé de faire un retrait minimum chaque année. Cet argent est imposable. Toutefois, il n’y a aucun plafond de retrait. Vous pouvez retirer autant que vous le voulez, lorsque vous le voulez.
Comment laisser de l’argent à vos proches?
Dans la plupart des cas, vous pouvez désigner votre conjoint comme bénéficiaire. Cela permet de transférer le solde de votre FERR à son FERR, ou à son REER, à votre décès.
Découvrez plus de conseils et d’outils, sur sunlife.ca.
Vous pouvez ouvrir un FERR dans un établissement financier en tout temps. Si vous avez des REER, vous devez les convertir en un ou plusieurs FERR avant la fin de l’année de vos 71 ans. Les fonds de vos comptes enregistrés seront alors directement transférés vers le FERR. Cet argent peut notamment provenir des sources suivantes :
* Si vous avez un REER à la Sun Life, nous vous aviserons avant la fin de l’année de vos 71 ans. À ce moment, nous vous offrirons différentes formules de revenu de retraite.
Vous pouvez commencer à faire des retraits de votre FERR dans l’année où vous l’ouvrez, mais vous n’êtes pas tenu de le faire. Cependant, vous devez retirer un montant minimum à partir de l’année qui suit l’ouverture de votre FERR, et chaque année par la suite. Vous pouvez toujours retirer plus que le montant minimal. Mais le montant supplémentaire retiré ne sera pas pris en compte dans le minimum de l’année suivante. Autrement dit, si vous retirez plus que le montant minimal dans une année, vous devrez quand même effectuer le retrait minimal l’année d’après. Vous pouvez détenir plusieurs FERR; ces règles s’appliqueront à chacun d’eux.
La seule façon de cotiser à votre FERR, c’est d’y transférer de l’argent provenant de vos REER, d’autres FERR que vous détenez, et de certains autres régimes de retraite.
Si vous avez moins de 71 ans, vous pouvez reconvertir une partie ou la totalité de vos fonds FERR en un REER. Cela peut être une option intéressante si vous n’avez plus besoin du revenu de votre FERR. Contactez un conseiller pour savoir quel produit vous convient le mieux.
Chaque année, vous devez retirer un montant minimal de votre FERR. Ces retraits doivent commencer dans l’année qui suit son ouverture.
Vos retraits sont imposables. Toute somme retirée qui dépasse le montant minimal fera l’objet d’une retenue d’impôt à la source.
Vous voulez convertir votre épargne en FERR? Un conseiller Sun Life peut vous aider à trouver les régimes et les produits qui vous conviennent le mieux.
Entrez votre code postal pour trouver un conseiller près de chez vous.
Accédez à votre compte sur ma Sun Life.
Les fonctions libre-service varient selon le type de compte ou de contrat.
Tout dépend de la situation. Dans bien des cas, votre FERR peut être transféré au FERR de votre conjoint ou conjoint de fait survivant en report d’impôt1. Selon l’âge de votre conjoint, le FERR peut aussi être transféré dans son REER. Votre conjoint ou conjoint de fait n’a pas besoin de disposer de droits de cotisation supplémentaires pour que votre FERR lui soit transféré.
Il y a toutefois des exceptions. Par exemple, si vous n’avez pas de conjoint ou conjoint de fait, ou si votre bénéficiaire n’est pas votre conjoint ou conjoint de fait, la valeur de votre FERR s’ajoute comme un revenu dans votre déclaration de revenus finale. Apprenez-en plus sur les FERR et les règles fiscales au décès.
1 Si la personne décédée n’a pas retiré le montant minimal de son FERR avant son décès, la différence entre le montant qu’elle devait retirer et le montant qu’elle a effectivement retiré sera incluse dans sa déclaration de revenus finale. Cette somme peut aller au conjoint ou conjoint de fait survivant, mais celui-ci ne peut pas la déposer dans son REER ou son FERR.
Un REER de conjoint converti en FERR s’appelle un FERR de conjoint. Seul le conjoint qui est le rentier (le titulaire) du FERR de conjoint peut effectuer des retraits. Si le conjoint cotisant a versé de l’argent dans le REER de conjoint au cours des trois dernières années civiles, tout montant retiré du FERR de conjoint qui dépasse le retrait minimum lui sera attribué.
La principale différence, c’est qu’avec un REER, vous épargnez pour la retraite et avec un FERR, vous tirez un revenu pour la retraite. Cependant, si vous avez besoin d’argent avant la retraite, vous pouvez retirer des fonds de votre REER. Mais n’oubliez pas que les retraits d’un REER font l’objet d’une retenue d’impôt à la source, contrairement aux retraits minimums d’un FERR.