Dernière mise à jour : 01 août 2023 | Revue par Stuart Dollar
Dernière mise à jour : 01 août 2023 | Revue par Stuart Dollar
Un REEE est un régime à impôt différé qui vous aide à épargner en prévision des études postsecondaires de vos enfants ou petits-enfants. Tout le monde peut ouvrir un REEE et y verser de l’argent en tout temps, jusqu’à 50 000 $ à vie par enfant. Les cotisations ne sont pas déductibles du revenu imposable, mais le revenu de placement du régime n’est imposé que quand il est retiré. Si ce revenu est retiré pour payer les études de l’enfant, il sera imposé au titre du revenu de ce dernier et non de celui du cotisant.
Au moyen de la Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE), le gouvernement fédéral versera un montant équivalent à 20 % de vos cotisations à un REEE, jusqu’à 500 $ par enfant par an, pour un total maximal de 7 200 $ par bénéficiaire, jusqu’à ce que celui-ci atteigne l’âge de 17 ans.
Avantages supplémentaires pour les résidents du Québec et de la Colombie-Britannique
Vous pourriez également bénéficier de prestations supplémentaires en fonction de votre revenu familial ou de la province où vous vivez. En effet, le Québec et la Colombie-Britannique offrent des prestations qui peuvent bonifier vos cotisations à un REEE. Elles s’ajoutent aux sommes du Bon d’études canadien (BEC) ou de la SCEE.
Au Québec, le maximum à vie de l’Incitatif québécois à l’épargne-études (IQEE) est de 3 600 $ pour les bénéficiaires admissibles.
En Colombie-Britannique, le gouvernement verse 1 200 $ aux enfants admissibles par l’intermédiaire de la Subvention pour l’épargne-études et l’épargne-formation de la Colombie-Britannique (SEEEFCB).
Rendez-vous sur le site du gouvernement du Canada consacré aux régimes enregistrés d’épargne-études et aux prestations connexes pour en savoir plus.
Un REEE implique la participation de trois intervenants : le titulaire du régime ou souscripteur (qui est la personne qui ouvre et possède le REEE), le bénéficiaire (qui est le futur étudiant pour lequel le REEE existe), et le fournisseur (qui est l’institution financière ou la société auprès de laquelle le REEE a été ouvert).
L’argent dans le REEE peut être utilisé pour payer les coûts de programmes d’études à temps plein ou à temps partiel, dans des cadres tels que :
Qu’est-ce qu’un REEE?
En termes simples, un régime enregistré d’épargne étude, ou REEE, est un compte épargne, conçu pour vous aider à épargner pour les études postsecondaires de vos enfants.
En général on ouvre un REEE pour ses enfants ou ses petits-enfants.
Combien d’argent peut-on mettre dans un REEE?
Les parents, les grands-parents, les autres proches et les amis, peuvent cotiser à un REEE à tout moment.
Il n’y a pas de plafond de cotisation annuelle. Par contre, les cotisations totales ne doivent pas dépasser 50 000$ par bénéficiaire.
À quoi peut servir l’argent d’un REEE?
L’argent d’un REEE peut servir à payer des études collégiales ou universitaires, ou un programme d’apprentissage.
Quels sont les avantages du REEE?
Le REEE combine des économies et argent gratuit sous la forme de contributions gouvernementales. C’est donc un instrument d’épargne précieux pour les familles canadiennes.
Découvrez plus de conseils et d’outils, sur sunlife.ca.
Il y a de nombreuses bonnes raisons d’ouvrir un REEE pour un enfant. Envisagez de le faire si :
La Sun Life offre deux types de REEE : individuel et familial. Dans les deux types de REEE, le titulaire du régime exerce un contrôle total sur :
Nous avons un calculateur pour ça!
Vous pouvez cotiser autant que vous le souhaitez par an à un REEE, mais pas plus de 50 000 $ au total par bénéficiaire. De nombreux facteurs peuvent influer sur le montant que vous devriez mettre dans un REEE. Les frais de scolarité, le matériel, le transport, l’hébergement… ça fait beaucoup de choses à payer.
Heureusement, vous pouvez estimer ce qu’il en coûtera pour envoyer votre enfant à l’école à l’aide du Calculateur REEE de la Sun Life.
Il s’agit des versements qu’un bénéficiaire reçoit et qui correspondent à la croissance des placements d’un REEE, à laquelle viennent s’ajouter la Subvention canadienne pour l’épargne-études, les subventions provinciales ou le Bon d’études canadien.
Les PAE sont limités à 5 000 $ pour les 13 premières semaines consécutives d’études postsecondaires. Ensuite, vous pouvez demander un paiement de n’importe quel montant.
Un REEE peut comprendre une gamme de placements, des produits à revenu fixe aux placements boursiers, tels que les fonds communs de placement ou les actions ou obligations individuelles. Un conseiller Sun Life peut vous aider à décider la combinaison de placements qui conviendra le mieux à votre situation.
Chaque année, vous pouvez cotiser autant que vous voulez au REEE, sans dépasser la limite totale de 50 000 $ par bénéficiaire. (Ni les subventions gouvernementales ni la croissance des placements dans votre REEE ne comptent dans le calcul du plafond de 50 000 $. Ainsi, il pourrait y avoir plus de 50 000 $ dans le régime au moment où votre enfant en aura besoin.)
Il n’y a pas de date limite. Vous pouvez cotiser à un REEE en tout temps durant l’année. Les subventions gouvernementales sont versées par année civile.
Les résidents canadiens peuvent ouvrir un REEE et y cotiser pour leurs propres enfants ou petits-enfants. Les REEE familiaux (qui couvrent plus d’un enfant) doivent être ouverts par un parent proche, mais les REEE individuels peuvent être ouverts par n’importe qui. Et n’importe qui – parents, grands-parents, parrains et marraines, amis – peut cotiser à l’un ou l’autre régime.
Si vous cotisez à un REEE, vous n’obtenez pas de déduction fiscale , mais lorsque l’étudiant pour lequel vous épargnez fait un retrait du régime pour étudier, toute croissance du placement dans le régime sera imposée au titre du revenu de l’étudiant et non du vôtre. Cela peut représenter des économies d’impôt considérables.
Vous pouvez transférer de l’argent entre REEE si le bénéficiaire du régime vers lequel vous faites le transfert a moins de 21 ans. Il faut également que cette personne soit un frère ou une sœur du bénéficiaire du régime d’où provient l’argent. Vous pouvez également le faire si vous avez un régime familial qui couvre plusieurs frères et sœurs.
Des règles spéciales s’appliquent au versement de la Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE) et du Bon d’études canadien (BEC). C’est pourquoi il convient de consulter votre conseiller Sun Life avant de prendre une décision.
Quel que soit le revenu de la famille, le gouvernement fédéral verse l’équivalent de 20 % de vos cotisations annuelles, jusqu’à un maximum de 500 $ par an et de 7 200 $ à vie.
Le programme s’appelle la Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE). Si votre revenu familial est peu élevé, votre régime peut donner droit au Bon d’études canadien (BEC). Certaines provinces peuvent proposer des programmes d’aide supplémentaires.
Pour retirer de l’argent d’un REEE, vous devrez fournir la preuve que le bénéficiaire est inscrit à un programme d’études postsecondaires admissible. Vous pourriez aussi avoir à présenter les reçus de dépenses pour des livres ou des ordinateurs portables, par exemple.
Les paiements provenant des intérêts accumulés dans un REEE, de la Subvention canadienne pour l’épargne-études, des subventions provinciales ou du Bon d’études canadien (les paiements d’aide aux études) ne peuvent dépasser 5 000 $ durant les 13 premières semaines consécutives d’études postsecondaires, après quoi vous pouvez demander n’importe quel montant dès lors qu’il est justifiable. Vous pouvez retirer du régime le montant que vous souhaitez de vos propres cotisations en tout temps.
Dans le cas de la SCEE, des exigences particulières s’appliquent aux cotisations pour les bénéficiaires qui atteignent l’âge de 16 ou 17 ans. Les REEE des bénéficiaires âgés de 16 et 17 ans ne peuvent donner droit à la SCEE que si au moins une des deux conditions suivantes est satisfaite :
Oui, vous pouvez ouvrir un REEE pour vous-même. Toutefois, si vous avez 18 ans ou plus, un CELI pourrait être plus avantageux qu’un REEE.
Un conseiller Sun Life peut vous aider à déterminer le type de compte qui convient le mieux à vos besoins.
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