Dernière mise à jour : 31 août 2022
Dernière mise à jour : 31 août 2022
Un compte de retraite immobilisé (CRI) est un compte enregistré au Canada qui sert à détenir et à placer l’argent que vos anciens employeurs et vous avez versé dans un régime de retraite. Dans un CRI, les placements fructifient à l’abri de l’impôt. Cela signifie que vous n’avez pas à payer d’impôt tant que vous ne retirez pas d’argent.
L’argent est « immobilisé » dans le CRI, c’est-à-dire qu’en général, vous ne pouvez pas le retirer avant d’avoir atteint un certain âge. Les règles d’immobilisation des CRI sont là pour restreindre l’accès aux fonds du régime. Les restrictions s’apparentent à celles qui s’appliqueraient si vous aviez laissé l’argent dans le régime de retraite d’un ex-employeur. Elles sont régies par les lois fédérales ainsi que par la législation de la province ou du territoire concerné.
Supposons que vous participez au régime de retraite de votre employeur. Si vous quittez votre emploi, vous devrez décider quoi faire avec l’argent accumulé. Selon votre situation et les conditions du régime, vous pourriez :
Les fonds détenus dans votre CRI sont immobilisés jusqu’à ce que vous atteigniez l’âge minimal prescrit par la loi. Cela signifie que vous ne pouvez pas puiser dans cette épargne par anticipation. De ce fait, vous aurez plus d’argent à votre retraite.
Avec un CRI, vous pouvez bâtir et diversifier votre portefeuille en investissant dans des actions, des fonds communs de placement, des CPG, etc. Un portefeuille diversifié peut vous aider à réduire le risque et à obtenir un meilleur rendement du capital investi.
Dans certaines provinces, vous pouvez « débloquer » jusqu’à 50 % de votre CRI à l’âge de 55 ans. Selon votre province ou territoire, vous aurez quelques possibilités, comme de transférer l’argent directement dans un autre compte enregistré ou d’acheter une rente viagère. N’oubliez pas que les sommes détenues dans un compte enregistré ou une rente viagère sont à l’abri de l’impôt. Autrement dit, vous ne payerez de l’impôt que lorsque vous ferez des retraits ou recevrez des paiements.
Dans certaines situations exceptionnelles, il est permis de faire des retraits à tout âge. Ce pourrait être votre cas si vous vous trouvez dans ces circonstances :
À noter que vous pourriez avoir à obtenir le consentement de votre conjoint ou conjoint de fait avant d’effectuer un retrait anticipé pour cause exceptionnelle.
Sachez que les règles qui encadrent les retraits d’un CRI varient selon la législation en vigueur. Visitez le site du gouvernement concerné pour en savoir plus sur les rentes de retraite et les comptes immobilisés. Vous pouvez aussi contacter un conseiller pour en savoir plus.
Non, vous ne pouvez pas cotiser à un CRI. Le CRI sert à placer l’argent que votre ancien employeur et vous avez versé dans un régime de retraite.
Les deux types de comptes sont destinés à l’épargne-retraite. Le CRI sert à détenir des fonds de retraite et à les immobiliser jusqu’à un certain âge. Le REER, lui, vous permet de placer vos cotisations et de retirer des sommes à tout moment. Qu’il s’agisse d’un REER ou d’un CRI, sachez que les retraits sont imposables.
Rien ne change à vos 65 ans. Vous pouvez conserver le CRI jusqu’à la fin de l’année de vos 71 ans. À ce moment-là, vous devrez décider si vous achetez une rente viagère ou si vous convertissez votre CRI en fonds de revenu viager (FRV).
En règle générale, non. Vous ne pouvez pas transférer d’argent d’un CRI à un REER à moins de répondre à certaines conditions
En général, l’argent est versé à votre conjoint ou conjoint de fait. Selon les lois sur les régimes de retraite, le bénéficiaire doit être votre conjoint ou conjoint de fait, à moins que celui-ci renonce à ce droit. En l’absence de conjoint ou de conjoint de fait, les fonds détenus dans un CRI peuvent être versés à un autre bénéficiaire – pour autant que la loi l’autorise.
Contactez un conseiller pour en savoir plus sur votre situation particulière