Révision par Paul Thorne
Un compte de retraite immobilisé (CRI) est un compte enregistré au Canada qui sert à détenir et à placer l’argent que vos anciens employeurs et vous avez versé dans un régime de retraite.
L’argent est « immobilisé » dans le CRI, c’est-à-dire qu’en général, vous ne pouvez pas le retirer avant d’avoir atteint un certain âge. Les règles d’immobilisation des CRI sont là pour restreindre l’accès aux fonds du régime et ainsi vous aider à recevoir un revenu pour la vie. Les restrictions s’apparentent à celles qui s’appliqueraient si vous aviez laissé l’argent dans le régime de retraite d’un employeur. Les règles d’immobilisation sont régies par les lois fédérales ainsi que par la législation de la province ou du territoire concerné.
Supposons que vous participez au régime de retraite de votre employeur. Si vous quittez votre emploi, vous devrez décider quoi faire avec l’argent accumulé.
Selon votre situation et les conditions du régime, vous pourriez :
Le transfert de vos actifs de retraite au CRI est libre d’impôt. Cela signifie que vous ne payez pas d’impôt sur ces fonds tant que vous ne les retirez pas.
Les fonds détenus dans votre CRI sont potentiellement immobilisés jusqu’à ce que vous atteigniez l’âge minimal prescrit par la législation de votre province ou territoire. Cela signifie que vous ne pouvez pas puiser dans cette épargne par anticipation. Ainsi, l’argent est réservé pour votre retraite.
Avec un CRI, vous pouvez bâtir et diversifier votre portefeuille en investissant dans des actions, des fonds communs de placement, des CPG, etc. Un portefeuille diversifié peut vous aider à réduire le risque et à obtenir un meilleur rendement du capital investi.
Vous pouvez détenir plusieurs des mêmes options de placement qu’un REER, comme des fonds communs de placement, des fonds distincts, des CPG assurance, et plus encore.
Un fonds commun de placement met en commun l’argent de plusieurs investisseurs. Cet argent est investi dans des actions, des obligations ou d’autres titres. Chaque fonds est géré par un gestionnaire de placements professionnel.
Votre capital et les intérêts sont garantis, ce qui protège vos placements des fluctuations du marché. De plus, vous bénéficiez des avantages qu'offre un contrat d'assurance-vie.
Un fonds distinct est un fonds de placement qui combine le potentiel de croissance d’un fonds commun et les avantages de planification successorale d’un contrat d’assurance-vie. Vous pouvez souscrire un contrat de fonds distinct qui offre des garanties et d’autres avantages pouvant aider à protéger vos placements.
Une rente à constitution immédiate offre un revenu garanti à vie ou pendant une période définie. Pour vous aider à atteindre votre objectif de revenu de retraite, vous pourriez envisager de souscrire une rente et ainsi obtenir un revenu garanti.
Les FNB sont des produits de placement qui suivent le rendement d’un indice boursier ou d’un panier de titres (habituellement des actions et des obligations) qui se négocient quotidiennement à la Bourse. Comme les actions, les FNB peuvent se négocier tout au long de la journée dans une Bourse donnée.
Dans certaines provinces, vous pouvez « débloquer » jusqu’à 50 % de votre CRI à l’âge de 55 ans. Selon votre province ou territoire, vous aurez quelques possibilités, comme de transférer l’argent directement dans un autre compte enregistré ou d’acheter une rente viagère. N’oubliez pas que les sommes détenues dans un compte enregistré ou une rente viagère sont à l’abri de l’impôt. Autrement dit, vous ne payerez de l’impôt que lorsque vous ferez des retraits ou recevrez des paiements.
Dans certaines situations exceptionnelles, il est permis de faire des retraits à tout âge, selon les lois applicables à votre CRI. Ce pourrait être votre cas si vous vous trouvez dans ces circonstances :
À noter que vous pourriez avoir à obtenir le consentement de votre conjoint ou conjoint de fait avant d’effectuer un retrait anticipé pour cause exceptionnelle.
Sachez que les règles qui encadrent les retraits d’un CRI varient selon la législation en vigueur. Visitez le site du gouvernement concerné pour en savoir plus sur les rentes de retraite et les comptes immobilisés. Ou encore, contacter un conseiller pour obtenir plus de précisions.
Non, vous ne pouvez pas cotiser à un CRI. Le CRI sert à placer l’argent que votre ancien employeur et vous avez versé dans un régime de retraite.
Ce qui distingue un REER immobilisé d’un CRI est la provenance des fonds :
Le REER immobilisé et le CRI ont des règles et des restrictions similaires.
Les deux types de comptes sont destinés à l’épargne-retraite. Le CRI sert à détenir des fonds de retraite et à les immobiliser jusqu’à un certain âge. Le REER, lui, vous permet de placer vos cotisations, et celles de votre conjoint ou conjoint de fait, et de votre employeur, et de retirer des sommes à tout moment. Qu’il s’agisse d’un REER ou d’un CRI, sachez que les retraits sont imposables. Apprenez-en plus sur les différences entre un CRI et un REER.
Rien ne change à vos 65 ans. Vous pouvez conserver le CRI jusqu’à la fin de l’année de vos 71 ans.
À ce moment-là, vous devrez décider si vous achetez une rente viagère ou si vous convertissez votre CRI en fonds de revenu viager (FRV).
Non. Vous ne pouvez pas transférer d’argent d’un CRI à un REER à moins de répondre à certaines conditions.
Non. Vous ne pouvez pas transférer d’argent directement d’un CRI à un CELI.
L’argent est versé à votre conjoint ou conjoint de fait. Selon les lois sur les régimes de retraite, le bénéficiaire doit être votre conjoint ou conjoint de fait, à moins que celui-ci renonce à ce droit. En l’absence de conjoint ou de conjoint de fait, les fonds détenus dans un CRI peuvent être versés à un autre bénéficiaire – pour autant que la loi l’autorise. Si vous n’avez pas de conjoint ou de bénéficiaire désigné, les fonds du CRI sont versés à la succession.
Contactez un conseiller pour en savoir plus sur votre situation particulière
Voyez combien il vous faudra épargner pour la retraite et si vous êtes en bonne voie d'atteindre vos objectifs d’épargne-retraite.
Le CRI et le REER peuvent tous deux vous aider à épargner pour la retraite, mais ils ont quelques différences, comme la provenance des fonds.
Un fonds de revenu viager (FRV) est un compte enregistré qui vous verse un revenu à partir de vos actifs de retraite immobilisés. Il est conçu pour vous procurer un revenu à la retraite.
Grâce à ces conseils pratiques, vous vous assurez que votre argent durement gagné ira aux personnes (et aux causes) que vous aimez en évitant le plus de stress possible.
Qu’est-ce qu’un régime de retraite mis en place par l’employeur? Comment peut-il vous aider à atteindre vos objectifs d’épargne-retraite? Découvrez les deux principaux régimes de retraite et leurs avantages respectifs.
Un plan de décaissement peut transformer votre épargne en revenu, réduire l’impôt, faire durer votre argent et vous donner la tranquillité d’esprit.
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Ces renseignements sont donnés à titre indicatif seulement. Certaines conditions, exclusions et restrictions s’appliquent. Dernière mise à jour : 24 décembre 2024.
