Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP)

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Dernière mise à jour : 23 mai 2025 | Revue par Paul Thorne

Vous rêvez de devenir propriétaire? Avec le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP), c’est possible. Ce compte offre de précieux avantages fiscaux et vous permet d’économiser pour votre mise de fonds ou d’autres dépenses liées à l’achat de votre première maison.

Un CELIAPP, c’est quoi?

Le CELIAPP est un compte de placement enregistré qui permet aux résidentes et résidents canadiens d’épargner jusqu’à 40 000 $ (8 000 $ maximum par année) pour l’achat de leur première propriété au Canada.

Avantages

Cotisations déductibles du revenu imposable

En déduisant vos cotisations au CELIAPP, vous pouvez réduire votre revenu imposable et l’impôt global.

Retraits non imposables

Vous n’avez pas d’impôt à payer sur l’argent que vous retirez pour acheter une première habitation admissible.

Croissance à l’abri de l’impôt

Les revenus de placements admissibles accumulés dans un CELIAPP sont non imposables lorsque vous faites un retrait admissible  .

En savoir plus sur les avantages du CELIAPP

Le CELIAPP en chiffres

8,000 $

Plafond de cotisation annuel.

15 ans ou 71 ans

Nombre d’années maximum pendant lequel vous pouvez cotiser au CELIAPP, ou âge limite pour pouvoir ouvrir un compte.

40,000 $

Plafond de cotisation viager.

0 $

Impôt à payer sur un retrait pour une propriété admissible.

vignette de la vidéo

Vidéo : Un CELIAPP, c’est quoi?

Durée : 1 minute 39 secondes

Dans cette vidéo, apprenez ce qu’est un CELIAPP en termes simples et découvrez comment il peut vous aider à acheter votre première propriété.

Qu’est-ce qu’un CELIAPP?

En termes simples, le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété, ou CELIAPP, est un nouveau type de régime d’épargne enregistré.

Le CELIAPP permet d’épargner pour une première propriété, à l’abri de l’impôt.

Comment fonctionne le CELIAPP?

Pour ouvrir un CELIAPP, il faut avoir la résidence canadienne, avoir entre 18 et 71 ans, et ne pas avoir été propriétaire d’une habitation pendant l’année civile en cours ou les quatre années précédentes.

Vous pouvez verser jusqu’à 8 000 $ par année dans le régime, pour un total de 40 000 $.

Vous pouvez utiliser vos cotisations et les revenus de placement pour acheter une première propriété.

Par contre, si l’argent n’est pas utilisé au bout de 15 ans, il sera considéré comme un revenu imposable.

Quels sont les avantages d’un CELIAPP?

Le principal avantage du CELIAPP est son efficacité fiscale.

Les cotisations sont déductibles du revenu imposable, comme pour le REER. Et vous n’avez aucun impôt à payer sur les cotisations et les revenus de placement, tant que vous respectez les limites de cotisation. Ainsi, votre argent fructifie plus rapidement.

De plus, l’argent que vous retirez pour acheter une habitation admissible n’est pas imposable.

Si vous planifiez l’achat d’une première propriété, le CELIAPP peut vous aider à vous constituer une mise de fonds et à faire votre acquisition plus vite qu’avec un compte d’épargne ordinaire.

Pour d’autres conseils et outils, visitez sunlife.ca.

Qu’est-ce qu’une habitation admissible?

Une habitation admissible est définie comme un logement situé au Canada. Cela comprend les habitations qui existent déjà et celles qui sont à construire.

Parmi les habitations admissibles, citons :

  • les maisons unifamiliales;
  • les maisons jumelées;
  • les maisons de ville;
  • les maisons mobiles;
  • les condos;
  • les appartements (duplex, triplex, quadruplex et autres immeubles d’appartement);
  • les parts du capital social d’une coopérative d’habitation vous conférant un droit de propriété et un titre participatif dans cette unité.

Règles et critères d’admissibilité

Vous pouvez ouvrir un CELIAPP là où il est offert si :

  • vous résidez au Canada;
  • vous avez au moins 18 ans  ;
  • vous avez moins de 71 ans au début de l’année;
  • vous répondez aux critères pour l’achat d’une première propriété  .

Est-ce que le CELIAPP me convient?

Le CELIAPP est fait pour vous si :

  • vous recherchez un moyen fiscalement avantageux de faire fructifier votre épargne en vue d’acheter une première propriété;
  • vous aimez l’idée d’effectuer des retraits non imposables pour acheter votre première maison;
  • votre objectif d’épargne correspond aux plafonds de cotisation annuel et viager du CELIAPP;
  • vous voulez pouvoir transférer les fonds inutilisés d’un CELIAPP dans un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) ou un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) sans réduire votre plafond de cotisation au REER et, ainsi, garder des portes ouvertes pour l’avenir.

Le CELIAPP n’est pas fait pour vous si :

  • pendant l’année civile en cours ou les quatre années civiles précédentes, vous avez vécu dans une propriété dont vous étiez propriétaire;
  • pendant l’année civile en cours ou les quatre années civiles précédentes, vous avez vécu dans une propriété dont votre conjoint ou conjointe (mariage ou union de fait) était propriétaire;
  • vous avez plus de 71 ans (le CELIAPP doit être fermé avant le 31 décembre de l’année de votre 71e anniversaire);
  • vous avez d’autres priorités financières urgentes qui nécessitent une attention immédiate.

Pourquoi ouvrir un CELIAPP à la Sun Life?

Voici quelques avantages d’ouvrir un CELIAPP à la Sun Life :

Gamme de produits concurrentiels

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Soutien de spécialistes

Notre équipe de conseillers et de conseillères peut vous aider à trouver un produit adapté à votre tolérance au risque, à vos objectifs de placement et à vos objectifs de style de vie.

Les bases du CELIAPP

Apprenez-en plus sur les cotisations, les retraits et l’impôt dans le cadre du CELIAPP, et découvrez ce qu’il adviendra de votre compte à votre décès.

Cotisations

Une fois que vous avez ouvert un CELIAPP, vous pouvez y cotiser un maximum de 8 000 $ par année, jusqu’à 40 000 $ à vie. La portion inutilisée de vos droits de cotisation peut être reportée aux années suivantes, tant qu’elle ne dépasse pas le plafond de cotisation annuel.

Cotiser au CELIAPP

Retraits

Pour faire un retrait non imposable (un « retrait admissible »  ) de votre CELIAPP, vous devez remplir des conditions précises.

Faire des retraits du CELIAPP

Qu’advient-il de mon CELIAPP à mon décès?

En cas de décès, votre conjoint ou conjointe (mariage ou de fait) bénéficiaire peut transférer l’argent de votre compte dans son CELIAPP, son REER ou son FERR en franchise d’impôt. Les autres bénéficiaires doivent payer de l’impôt sur le montant qui leur est versé.

CELIAPP et planification successorale

Comparaison avec les autres comptes

CELIAPP ou RAP

Quelle est la différence entre un CELIAPP et un régime d’accession à la propriété (RAP)? Contrairement au RAP, le CELIAPP n’exige aucun remboursement.

En savoir plus sur les différences entre le CELIAPP et le RAP

CELIAPP ou REER

Ces deux comptes offrent des avantages fiscaux, mais lequel correspond davantage à vos objectifs d’épargne?

En savoir plus sur les différences entre le CELIAPP et le REER

CELIAPP ou CELI

Bien qu’ils permettent tous deux de faire fructifier votre épargne à l’abri de l’impôt, ils n’ont pas été conçus pour les mêmes objectifs.

En savoir plus sur les différences entre le CELIAPP et le CELI

Foire aux questions

Pas si vous avez habité dans cette propriété au cours de l’année ou de l’une des quatre années précédentes. Vous ne répondriez pas aux critères pour l’achat d’une première propriété.

Pas si vous avez habité dans sa propriété au cours de l’année ou de l’une des quatre années précédentes. Vous ne répondriez pas aux critères pour l’achat d’une première propriété.

Oui, à condition que vous n’ayez pas habité dans cet immeuble au cours de l’année ou de l’une des quatre années précédentes.

Ces renseignements sont donnés à titre indicatif seulement. Certaines conditions, exclusions et restrictions s’appliquent.

Que vous commenciez à épargner ou que vous ayez de l’argent de côté, un CELIAPP peut vous aider à concrétiser vos objectifs. Ensemble, préparons le terrain pour que vous puissiez accéder à votre première propriété.

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