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Les avantages du CELIAPP
01 avril 2026
Par l’équipe de la Sun Life
Vous songez à acheter votre première propriété avec un CELIAPP? Voici quelques avantages de ce produit que vous devez connaître.
Points à retenir
- Les cotisations versées dans le CELIAPP peuvent réduire votre revenu imposable.
- Votre épargne fructifie à l’abri de l’impôt tous les ans.
- Vous n’avez pas à rembourser les retraits admissibles.
- Le compte offre structure et flexibilité pour différents horizons temporels.
Le prix des maisons est élevé. Le loyer et les dépenses au quotidien continuent d’augmenter. Bon nombre de Canadiens et Canadiennes tentent de concilier loyer, dépenses courantes, épargne-retraite et constitution d’un fonds d’urgence, tout en se préparant à l’achat d’une future propriété.
Il n’est pas toujours facile de :
- déterminer son objectif principal;
- trouver le montant à économiser;
- choisir le compte approprié pour son objectif.
Le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) est conçu pour un objectif précis : l’achat de votre première propriété. Ce régime d’épargne enregistré vise à aider les Canadiens et Canadiennes admissibles à accumuler une mise de fonds de manière structurée et fiscalement avantageuse. Il combine les caractéristiques du REER et du CELI, mais est conçu spécifiquement pour les personnes qui envisagent l’achat d’une première maison.
Aperçu des principales caractéristiques du CELIAPP
Voici les principales caractéristiques du CELIAPP :
| Caractéristique | CELIAPP |
|---|---|
| Plafond de cotisation annuel | 8 000 $ |
| Plafond de cotisation à vi | 40 000 $ |
| Réduction du revenu imposable grâce aux cotisations | Oui |
| La croissance est-elle imposable chaque année? | Non |
| Les retraits réalisés pour l’achat d’une propriété admissible sont-ils imposables? | Non |
| Faut-il rembourser les retraits? | Non |
| Nombre d’années durant lesquelles le compte peut rester ouvert | 15 ans |
Le plafond à vie de 40 000 $ s’applique uniquement aux cotisations. Aucun plafond ne s’applique à la croissance des placements dans le compte.
Quels sont les avantages du CELIAPP?
Le CELIAPP offre quatre principaux avantages.
1. Les cotisations peuvent réduire votre revenu imposable
Lorsque vous versez des cotisations dans un CELIAPP, elles peuvent réduire votre revenu imposable pour cette année-là.
Vous diminuez donc votre revenu imposable à la tranche d’imposition la plus élevée.
Exemple : estimation de l’incidence fiscale
Prenons un revenu d’environ 75 000 $, pour lequel les taux d’imposition marginaux combinés fédéral-provincial se situent entre 28 % et 33 % dans la plupart des provinces et territoires.
| Cotisations | Économies d’impôt estimées |
|---|---|
| 1 000 $ | entre 280 $ et 330 $ |
| 5 000 $ | entre 1 400 $ et 1 650 $ |
| 8 000 $ (maximum annuel) | entre 2 240 $ et 2 640 $ |
À titre indicatif seulement. Les économies d’impôt réelles varient selon le revenu ainsi que la province ou le territoire.
Comme vous pouvez le voir, vous n’avez pas à verser le maximum annuel de 8 000 $ pour réaliser des économies d’impôt.
2. Votre épargne fructifie à l’abri de l’impôt tous les ans
L’argent versé dans un CELIAPP (y compris les intérêts, les dividendes et les gains en capital) n’est pas imposable tant qu’il demeure dans le compte. Cela signifie qu’une plus grande partie de votre épargne demeure investie.
De plus, les retraits effectués pour l’achat d’une propriété admissible peuvent être exempts d’impôt.
Voici les avantages de cotiser au CELIAPP régulièrement :
Hypothèses :
- Cotisation de 5 000 $ versée au début de chaque année
- Rendement annuel de 5 %
- 8 années d’épargne
- Total des cotisations à vie = 40 000 $
| Année | Total des cotisations | Valeur estimée à la fin de l’année |
|---|---|---|
| 1 | 5 000 $ | 5 250 $ |
| 3 | 15 000 $ | 16 551 $ |
| 5 | 25 000 $ | 29 010 $ |
| 8 | 40 000 $ | 50 133 $ |
À titre indicatif seulement. Les résultats dépendent du moment des cotisations et du rendement des placements.
Après 8 ans :
Cotisations : 40 000 $
Croissance estimée : environ 10 133 $
Comme la croissance n’est pas imposée annuellement, votre argent demeure investi et continue de fructifier.
3. Vous n’avez pas à rembourser les retraits admissibles
Contrairement au Régime d’accession à la propriété du REER :
- les retraits du CELIAPP pour l’achat d’une habitation admissible n’ont pas à être remboursés;
- il n’y a pas de calendrier de remboursement.
4. Les règles offrent structure et flexibilité
Un CELIAPP convient à divers horizons temporels.
Vous pouvez :
- y cotiser de façon graduelle;
- reporter les droits de cotisation inutilisés (certaines règles s’appliquent);
- garder le compte ouvert pendant 15 ans.
Si vous décidez de ne pas acheter de propriété, il est possible de transférer les fonds inutilisés dans un REER ou un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) (dans les limites établies) sans que cela entraîne un prélèvement d’impôt immédiat.
Si vous souhaitez en savoir plus à ce sujet, lisez l’article Qu’arrive-t-il à votre CELIAPP si vous n’achetez pas de maison?
Le CELIAPP pourrait-il être une bonne option pour vous?
Vous pourriez envisager le CELIAPP si :
- vous prévoyez acheter une première propriété;
- vous pouvez y cotiser jusqu’à 8 000 $ par année;
- vous souhaitez séparer votre mise de fonds de vos autres objectifs d’épargne;
- vous le comparez au Régime d’accession à la propriété du REER.
Si vous ne savez pas comment combiner CELIAPP, CELI et REER, un conseiller ou une conseillère peut vous aider à évaluer vos options.
Questions courantes concernant l’ouverture d’un CELIAPP
Que se passe-t-il si je n’envisage pas d’acheter une propriété bientôt?
Le compte peut demeurer ouvert pendant 15 ans.
Que se passe-t-il si je n’utilise pas les fonds?
Les fonds inutilisés peuvent être transférés dans un REER ou un FERR (dans les limites établies).
Que se passe-t-il si mon revenu change?
Les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés (sous réserve de certaines règles).
Que se passe-t-il si j’épargne aussi pour atteindre d’autres objectifs?
Il est possible d’ouvrir à la fois un CELIAPP, un CELI et un REER.
Comparaison du CELIAPP avec les autres régimes enregistrés
Si vous tentez de déterminer le meilleur produit d’épargne pour vous, vous devez comparer le CELIAPP avec le CELI et le REER.
Règles de cotisation
| Caractéristique | CELIAPP | CELI | REER |
|---|---|---|---|
| Plafond de cotisation annuel | 8 000 $ | Montant du plafond annuel pour le CELI | Montant du plafond annuel pour le REER |
| Plafond de cotisation à vie | 40 000 $ | Aucun plafond à vie (des plafonds annuels s’appliquent) | Aucun plafond à vie (des plafonds annuels s’appliquent) |
| Les cotisations réduisent-elles le revenu imposable? | Oui | Non | Oui |
Règles pour l’achat d’une propriété
| Caractéristique | CELIAPP | CELI | REER (RAP) |
|---|---|---|---|
| Limite de retrait pour l’achat d’une propriété | Cotisations + gains | Aucun plafond | Jusqu’à 60 000 $ par retrait admissible |
| Faut-il rembourser les retraits? | Non | Non | Oui (sur une période de 15 ans) |
| Peut-il être réutilisé pour l’achat d’une autre habitation dans l’avenir? | Non (généralement) | Oui | Possible si le premier retrait a été remboursé au complet et que les conditions d’admissibilité sont respectées |
Pour le REER, la limite de 60 000 $ s’applique uniquement aux retraits réalisés dans le cadre du Régime d’accession à la propriété, et non à l’ensemble de l’épargne REER.
Utilisation optimale de chaque compte
| Compte | Convient le mieux pour… |
|---|---|
| CELIAPP | Épargne pour l’achat d’une première propriété |
| CELI | Objectifs flexibles à court et à moyen termes |
| REER | Épargne-retraite à long terme |
Bon nombre de Canadiens et Canadiennes utilisent plus d’un type de compte à la fois.
Si vous tentez d’accumuler une mise de fonds tout en épargnant pour la retraite, consultez la page Concilier l’achat d’une propriété et l’épargne-retraite.
Vous pouvez également consulter les articles suivants :
Nos conseillers et conseillères peuvent vous aider à vous sentir plus en confiance par rapport à votre plan
Épargner en vue d’acheter une première propriété peut être synonyme d’excitation et d’incertitude.
Vous vous demandez peut-être :
- si vous économisez suffisamment;
- si vous devriez privilégier le CELIAPP plutôt que le CELI ou le REER;
- quelles sont les conséquences d’un changement dans l’horizon temporel;
- comment conjuguer l’épargne pour l’achat d’une maison et les dépenses courantes.
Les règles du CELIAPP sont claires, mais il est moins facile de les appliquer à votre revenu, à vos objectifs et à votre horizon temporel.
Un conseiller ou une conseillère peut vous aider à :
- déterminer combien vous pourriez cotiser chaque année;
- comparer le CELIAPP aux autres comptes que vous avez déjà;
- créer un calendrier d’épargne réaliste;
- faire des rajustements au fil de l’évolution de votre plan.
Vous n’avez pas à avoir toutes les réponses avant de parler à quelqu’un. Si vous souhaitez discuter de vos options, communiquez avec un conseiller ou une conseillère Sun Life.
Transformez l’achat de votre première propriété en un objectif plus réalisable grâce à un plan d’épargne clair.
Entrez votre code postal pour trouver un conseiller près de chez vous.
Cet article ne vise qu’à fournir des renseignements d’ordre général. La Sun Life du Canada, compagnie d’assurance-vie n’offre pas de conseils juridiques, comptables ou fiscaux ni d’autres conseils professionnels. Au besoin, veuillez consulter une ou un spécialiste qui fera un examen approfondi de votre situation juridique, comptable et fiscale.
