Cotisations aux CELI

Si vous avez eu 18 ans en novembre 2025 et que vous avez la résidence canadienne et un NAS valide : 

• vous n’obtenez pas de droits de cotisation aux CELI pour les années antérieures à 2025; 
• vous avez obtenu vos droits de cotisation pour 2025 le 1^er janvier 2025, même si votre 18^er anniversaire a eu lieu plus tard dans l’année; 
• si vous n’avez pas utilisé ces droits de cotisation, ils ont été reportés; 
• le 1^er janvier 2026, vous avez reçu vos droits de cotisation aux CELI pour 2026, en supposant que vous avez toujours la résidence canadienne. 

Vos droits de cotisation disponibles au 1^erjanvier 2026 s’élèvent à 14 000 $ si vous n’avez pas encore cotisé : 

• Plafond annuel CELI pour 2025 – 7 000 $ 
• Plafond annuel CELI pour 2026 – 7 000 $

Si vous avez déménagé au Canada en juillet 2025 et y résidez depuis aux fins de l’impôt, et que vous avez au moins 18 ans et un NAS valide : 

• vous n’obtenez pas de droits de cotisation pour les années antérieures à 2025;  
• vous avez obtenu les droits de cotisation pour 2025; 
• si vous n’avez pas utilisé ces droits de cotisation, ils ont été reportés; 
• le 1er janvier 2026, vous avez reçu vos droits de cotisation aux CELI pour 2026, en supposant que vous avez toujours la résidence canadienne. 

Vos droits de cotisation au CELI au 1er janvier 2026 s’élèvent à 14 000 $ : 

• Plafond annuel CELI pour 2025 – 7 000 $ 
• Plafond annuel CELI pour 2026 – 7 000 $ 

Non, vous n’accumulez des droits de cotisation que pour les années au cours desquelles vous avez rempli toutes les conditions d’admissibilité. Vous n’obtenez pas de droits de cotisation pour les années antérieures à votre 18^er anniversaire ou à votre résidence au Canada. 

Cela signifie que vous n’aurez pas non plus de droits reportés de ces années-là.

Votre institution financière communique chaque année à l’ARC l’information concernant vos cotisations et vos retraits. L’ARC met à jour vos droits de cotisation aux CELI dans le service « Mon dossier » lorsqu’elle reçoit cette information chaque année. La mise à jour n’est toutefois pas faite en temps réel. 

Pour éviter de trop cotiser, faites vous-même le suivi de vos cotisations et de vos retraits tout au long de l’année.  

Vérifiez le montant de vos droits de cotisation aux CELI établi par l’ARC dans « Mon dossier » sur le site Web de l’ARC

Les sommes qui dépassent vos droits de cotisation disponibles sont considérées comme des cotisations excédentaires. L’ARC peut prélever un impôt de 1 % par mois sur ces sommes excédentaires jusqu’à ce que vous les retiriez ou que vous retrouviez des droits de cotisation suffisants. 

Par exemple, supposons que vos droits de cotisation sont de 5 000 $ et que vous cotisez 6 000 $. Vous devrez payer 10 $ par mois jusqu’à ce que vous retiriez l’excédent de 1 000 $ ou jusqu’à ce que vous obteniez de nouveaux droits de cotisation l’année suivante. 

Note : Si vous ne retirez pas l’argent versé en trop, vos droits de cotisation disponibles l’année suivante seront réduits d’autant et la pénalité mensuelle prendra alors fin. Vous devrez quand même payer la pénalité pour les mois où votre CELI comportait des sommes excédentaires.  

Si vous pensez avoir versé une cotisation excédentaire : apprenez comment corriger la situation en cas de cotisations excédentaires à un CELI ou à un REER.

Pour éviter de verser des cotisations excédentaires à votre CELI : 

• Vérifiez votre plafond de cotisation au début de chaque année. Vous pouvez connaître vos droits de cotisation via le service « Mon dossier », sur le site Web de l’ARC. Il se peut que les cotisations ou retraits effectués au cours de l’année ne soient pas immédiatement comptabilisés. En outre, au début d’une nouvelle année, il se peut que l’ARC ne tienne pas compte des opérations de l’année précédente tant que l’institution financière concernée n’a pas rempli ses obligations en matière de communication de l’information.  
• Faites vous-même le suivi de vos cotisations et retraits tout au long de l’année. C’est important si vous avez plusieurs CELI ou si vous faites plusieurs cotisations ou retraits, car le total de vos droits de cotisation disponibles s’applique à l’ensemble de vos comptes. 
• Faites attention lorsque vous retirez de l’argent. Il peut être préférable d’attendre le 1er janvier de l’année suivante pour verser de nouveau les sommes retirées, à moins que vous ayez encore suffisamment de droits de cotisation disponibles pour l’année en cours. 

Si vous n’avez plus la résidence canadienne, vous pouvez garder vos CELI existants et vous retrouverez vos droits de cotisation en redevenant résidente ou résident. Cependant, tant que vous n’êtes pas résidente ou résident, vous ne pouvez pas cotiser ni obtenir de droits de cotisation. 

De l’impôt et/ou des pénalités peuvent s’appliquer dans votre pays de résidence. Consultez un ou une spécialiste en fiscalité à cet effet.