Retraits d’un CELI 

Fonctionnement, récupération des droits de cotisation et erreurs les plus courantes concernant le moment des retraits.

Révision par Paul Thorne

Un copte d’épargne libre d’impôt (CELI) ous donne accès à votre argent, en toute souplesse. Vous pouvez retirer des fonds d’un CELI à tout moment, pour n’importe quelle raison, et la somme que vous retirez est généralement libre d’impôt1. 

Toutefois, les retraits sont soumis à quelques règles, notamment en ce qui concerne la récupération des droits de cotisation. 

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Les retraits d’un CELI : en bref

Retraits libres d’impôt, à tout moment

Vous pouvez retirer des fonds de votre CELI quand vous en avez besoin1.

Aucune incidence sur votre revenu imposable

Les retraits ne sont pas considérés comme un revenu – vous ne payez pas d’impôt sur les sommes que vous retirez.

Les droits de cotisation sont récupérés le 1er janvier

Les sommes retirées sont ajoutées à vos droits de cotisation le 1er janvier de l’année suivante.

Le gouvernement n’impose pas de pénalité en cas de retrait

Le gouvernement n’impose pas de frais pour les retraits d’un CELI. Toutefois, de l’impôt peut s’appliquer si vous versez des cotisations en trop.

Termes relatifs aux retraits d’un CELI

 

Terme ou expression

 

Signification

 

Retrait

 

Transfert d’argent d’un CELI à un compte non enregistré, comme un compte chèques.

 

Récupération des droits de cotisation

 

Vous récupérez des droits de cotisation après un retrait, mais ils ne sont disponibles qu’ à partir du 1er janvier de l’année suivante.

 

Droits de cotisation disponibles

 

Somme cumulative totale que vous avez le droit de verser dans l’ensemble de vos CELI. Elle comprend le plafond annuel CELI actuel + les droits de cotisation reportés + les droits de cotisation récupérés, moins les cotisations versées pendant l’année en cours. 

 

Transfert direct

 

Déplacement des fonds d’un CELI d’une institution à une autre, sans les retirer.

Comment fonctionnent les retraits d’un CELI? 

Voici ce à quoi vous pouvez vous attendre du processus de retrait, ce qui se produit lorsque vous retirez de l’argent d’un CELI et comment cela change vos droits de cotisation.

Comment faire un retrait? 

Le processus est le même dans la plupart des institutions : 

  1. Connectez-vous à la plateforme en ligne de votre fournisseur de CELI. 
  2. Sélectionnez votre CELI et choisissez l’option de retrait ou de transfert d’argent. 
  3. Choisissez la destination des fonds, par exemple votre compte chèques ou votre compte d’épargne. 
  4. Confirmez le retrait. Dans le cas de certains placements, des limites de retrait peuvent s’appliquer jusqu’à la fin d’une période déterminée. 

Vos démarches peuvent différer selon le type de CELI (par exemple, selon s’il s’inscrit dans un régime d’employeur ou s’il a été établi individuellement ou dans le cadre du programme Continuité).  

Visitez la page Transférer de l’argent pour connaître les options offertes.

Qu’est-ce qui est considéré comme un retrait? 

Vous faites un retrait : 

  • lorsque vous sortez de l’argent de votre CELI et que vous le mettez dans un autre type de compte. 

Vous ne faites pas de retrait : 

  • lorsque vous vendez ou changez des placements dans votre CELI; 
  • lorsque vous effectuez un transfert direct d’un CELI à un autre entre institutions.

Comment les retraits modifient-ils vos droits de cotisation? 

  • Quand vous faites des retraits : vos droits de cotisation disponibles pour l’année courante restent inchangés. 
  • Le 1er janvier de l’année civile suivante : vous récupérez les droits de cotisation correspondant au montant total des retraits. Ils s’ajoutent à vos droits de cotisation disponibles. 
  • Si vous souhaitez cotiser après un retrait sans attendre l’année suivante : vous ne pouvez le faire que s’il vous reste des droits de cotisation. Si vous n’en avez plus, vous devrez attendre le 1er janvier pour éviter de verser des cotisations excédentaires.

Peut-on verser de nouveau les sommes retirées la même année?

Si vous avez des droits de cotisation : Oui, vous pouvez verser de nouveau à votre CELI les sommes que vous avez retirées au cours de la même année, mais uniquement dans la limite des droits qui vous restent. Toute cotisation dépassant vos droits devient une cotisation excédentaire. 

Si vous n’avez pas de droits de cotisation : Non, toute somme versée devient une cotisation excédentaire. Vous récupérerez des droits de cotisation correspondant à votre retrait le 1er janvier de l’année civile suivante. Vous pourrez alors verser de nouveau l’argent précédemment retiré. 

Si vous pensez avoir trop cotisé : apprenez comment corriger la situation en cas de cotisations excédentaires aux CELI ou aux REER. 

Exemples de l’incidence des retraits d’un CELI sur vos droits de cotisation 

Voici trois scénarios qui illustrent l’incidence d’un retrait d’un CELI sur vos droits de cotisation.

  • Solde actuel de votre CELI : 7 000 $ 
  • Vos droits de cotisation aux CELI pour cette année : 0 $ 
  • Votre retrait : 3 000 $ en mars 
  • L’année suivante, vous versez une cotisation correspondant aux 3 000 $ retirés. 

Pourquoi ça fonctionne?  

Vous avez attendu le 1er janvier suivant le retrait de 3 000 $, date où vous avez récupéré des droits de cotisation équivalents. En versant de nouveau cet argent l’année suivante, vous ne dépassez pas vos droits de cotisation. 

  • Solde actuel de votre CELI : 7 000 $ 
  • Vos droits de cotisation aux CELI : 0 $ 
  • Votre retrait : 5 000 $ en juillet 
  • En octobre, vous versez une cotisation correspondant aux 5 000 $ retirés.

Pourquoi ça pose un problème?  

Le fait de verser de nouveau l’argent au cours de la même année est considéré comme une nouvelle cotisation. En effet, le retrait n’a pas encore donné lieu à de nouveaux droits de cotisation – vous devez attendre l’année suivante. Comme vos droits de cotisation pour l’année sont de 0 $, il s’agit d’une cotisation excédentaire.

  • Solde actuel de votre CELI : 7 000 $ 
  • Vos droits de cotisation aux CELI : 8 000 $ 
  • Votre retrait : 5 000 $ en avril 
  • En septembre, vous versez une cotisation correspondant aux 5 000 $ retirés. 

Pourquoi ça fonctionne?  

Vous aviez suffisamment de droits de cotisation CELI pour verser de nouveau les 5 000 $ au cours de la même année. Et même après, vous pourriez encore verser 3 000 $ (8 000 $ - 5 000 $ versés en septembre) cette année-là. Le 1er janvier suivant, le retrait s’ajoutera tout de même à vos droits de cotisation aux CELI pour l’année suivante.

Foire aux questions

Non, vous pouvez retirer la totalité du solde de votre CELI à tout moment. Toutefois, des restrictions et des limites de retrait peuvent s’appliquer à certains placements. Par exemple, selon le type de placement, vous ne pourrez peut-être pas faire de retrait avant la fin d’une période déterminée. 

Non, les retraits d’un CELI sont libres d’impôt et n’augmentent pas votre revenu imposable.

Oui, mais seulement s’il vous reste des droits de cotisation pour l’année en cours. 

Le gouvernement n’impose pas de frais pour les retraits d’un CELI. Cependant, des restrictions et des limites de retrait peuvent s’appliquer à certains placements et dans certaines institutions financières. Par exemple, selon le type de placement, il se peut que les retraits ne soient pas autorisés avant la fin d’une période déterminée. 

Oui, vous pouvez généralement faire des retraits tout en vivant à l’étranger sans avoir d’impôt à payer au Canada pour ces retraits. Cependant, de l’impôt et/ou des pénalités peuvent s’appliquer dans le pays où vous résidez. Consultez un ou une spécialiste en fiscalité à cet effet.  

Quelques points essentiels à retenir si vous n’avez pas la résidence canadienne : 

  • Vous ne pouvez pas verser de nouveau les sommes que vous avez retirées tant que vous ne redevenez pas résidente ou résident. 
  • Vous ne pouvez pas verser de nouvelles cotisations à vos CELI tant que vous ne redevenez pas résidente ou résident. 
  • Vous n’obtenez pas de nouveaux droits de cotisation aux CELI tant que vous ne redevenez pas résidente ou résident. 

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Ces renseignements sont donnés à titre indicatif seulement. Certaines conditions, exclusions et restrictions s’appliquent.

1  Des restrictions et des limites de retrait peuvent s’appliquer à certains placements. Par exemple, selon le type de placement, il se peut que les retraits ne soient pas autorisés avant la fin d’une période déterminée.

Dernière mise à jour :  30 janvier 2026

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