Régime enregistré d'épargne-retraite (REER)

Votre plafond de cotisation au REER pour 2021 s’établit à 18 % du revenu que vous avez indiqué dans votre déclaration de revenus de l’année précédente, jusqu’à un maximum de 27 830 $.

Ce plafond inclut aussi les droits de cotisation inutilisés que vous avez accumulés au fil des ans.

N’oubliez pas que l’argent que vous mettez dans un REER, selon votre plafond de cotisation, réduit votre revenu imposable pour l’année.

Votre plafond de cotisation au REER est calculé chaque année. Il figure sur l’avis de cotisation que vous recevez de l’Agence du revenu du Canada (ARC) après avoir produit votre déclaration de revenus. Vous pouvez aussi trouver votre avis de cotisation en ligne à la page Mon dossier pour les particuliers.

N’oubliez pas : ce sont les revenus de l’année précédente qui déterminent le montant que vous pouvez verser au REER. De plus, vos cotisations annuelles peuvent donner lieu à un remboursement d’impôt important que vous pouvez utiliser pour :

• Faire un nouveau placement dans votre REER
• Rembourser des dettes
• Investir dans un autre produit à l’abri de l’impôt, comme le compte d’épargne libre d’impôt (CELI)

Toutes vos cotisations à un REER peuvent être déduites de votre revenu imposable. Vous pouvez ainsi diminuer votre revenu imposable. Prenons un revenu de 50 000 $ gagné l’an passé. Si vous déduisez 10 000 $ de ce revenu, vous paierez de l’impôt sur les 40 000 $ restants.

Vous pouvez verser de l’argent dans votre REER quand vous le voulez. Vous avez 60 jours après la fin d’une année pour cotiser à votre REER pour l’année précédente. La date tombe habituellement au début mars.

Pas de problème. Vos droits de cotisation inutilisés seront tout simplement reportés à l’année suivante. Vous pouvez adhérer et cotiser à un REER tout au long de l’année. Vous devez seulement veiller à ne pas dépasser votre plafond de cotisation.

Trouvez les réponses à vos questions sur les cotisations au REER.

Le REER vous permet d’épargner et de reporter l’impôt à payer. Autrement dit, vous ne payez pas d’impôt sur l’argent dans votre REER tant que vous ne le retirez pas.

Vous pouvez, mais vous paierez de l’impôt chaque fois que vous retirerez de l’argent de votre REER.

L’impôt à payer dépend du montant retiré et de votre tranche d’imposition.

Par exemple, disons que vous commencez à faire des retraits de votre REER à votre retraite, à 65 ans. Vous serez alors probablement dans une tranche d’imposition moins élevée qu’aujourd’hui. Vous paierez donc moins d’impôt que si vous aviez retiré l’argent à 30 ou 40 ans. C’est pourquoi on encourage souvent les gens à attendre leur retraite avant de retirer de l’argent de leur REER.

Les retraits anticipés du REER ont d’importantes conséquences :

• Perte des avantages fiscaux liés à la capitalisation* des revenus
• Retenues d’impôt
• Perte définitive de droits de cotisation

En savoir plus sur le coût caché des retraits hâtifs du REER.

* Un compte à l’abri de l’impôt permet d’accumuler des intérêts sans être imposé jusqu’à ce qu’on fasse un retrait. La capitalisation, c’est quand les revenus de placements ou les intérêts s’ajoutent à votre cotisation de départ.

Mais, parfois, il peut être avantageux de retirer de l’argent d’un REER avant la retraite. Le gouvernement traite différemment les retraits faits pour acheter une première maison ou financer des études. On utilise alors le régime d’accession à la propriété ou le régime d’encouragement à l’éducation permanente. L’argent retiré dans le cadre de ces régimes n’est pas imposable si vous le remboursez dans votre REER dans les délais indiqués.

Lisez notre FAQ sur les REER pour en savoir plus.

Ça dépend de votre âge à la retraite. Vous devez transférer l’argent de votre REER avant le 31 décembre de l’année de vos 71 ans. Vous pouvez placer l’argent dans un autre compte enregistré, comme un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), acheter une rente ou retirer votre argent. 

Ça dépend de la façon dont vos comptes enregistrés sont configurés. Ils peuvent être traités différemment lorsque vous décédez. En règle générale, au moment du décès, le titulaire du REER est réputé avoir encaissé l’argent.

Supposons que vous avez désigné votre conjoint comme bénéficiaire de votre REER. Dans ce cas, votre REER pourra lui être transféré après votre décès. La somme transférée ne sera pas imposable, et les retenues d’impôt seront reportées au moment des retraits. Votre conjoint n’a pas besoin de disposer de droits de cotisation supplémentaires pour que votre REER lui soit transféré. Parlez à un conseiller Sun Life pour en savoir plus.

Votre enfant recevra un montant équivalant à la valeur intégrale de votre REER. Il faudra aussi inclure ce montant dans le revenu imposable utilisé pour la déclaration de revenus faite en votre nom après votre décès. Veuillez noter qu’en général, votre succession est responsable de tout impôt à payer. Consultez un avocat ou un spécialiste des questions d’impôt pour mieux planifier en fonction de votre situation.

Non, il n’y a aucun moyen de transférer votre REER à quelqu’un d’autre. Vous ne pouvez pas non plus transférer de l’argent de votre REER au REER d’une autre personne.

Si vous avez déjà utilisé tous vos droits de cotisation à un REER, vous n’êtes pas à court d’options. Pensez à cotiser dans un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) pour augmenter votre épargne.

L’argent que vous mettez dans un CELI a déjà été imposé (vous avez déjà payé de l’impôt sur cet argent). Vous n’avez donc pas à en payer quand vous faites des retraits. Vous ne payez pas non plus d’impôt sur les revenus des placements dans le CELI.

On croit souvent que le REER est bon à long terme (retraite) et que le CELI convient mieux à court terme (maison, voiture). Mais les deux peuvent vous permettre d’accumuler et de faire fructifier votre patrimoine au fil du temps.

Voyez la différence entre le CELI et le REER.

Pensez alors à investir dans un compte non enregistré. Ce type de compte imposable vous permet de faire toutes sortes de placements – sans limite de cotisation.

Comme pour les REER, les revenus de placement dans un compte non enregistré sont imposables.