Compte d’épargne libre d’impôt (CELI)

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Révision par Paul Thorne

Maximisez votre potentiel d’épargne avec un compte d’épargne libre d’impôt (CELI). Qu’il s’agisse de constituer un fonds d’urgence ou d’épargner pour réaliser un objectif important, découvrez pourquoi plus de 50 % 1 des adultes au pays en ont un.

Qu’est-ce qu’un CELI? 

Le CELI est un compte enregistré conçu pour vous aider à faire fructifier votre épargne à l’abri de l’impôt, dans des placements admissibles.  

Il diffère d’autres comptes enregistrés (comme le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) ou le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP), qui sont généralement utilisés pour des objectifs précis. Avec le CELI, vous profitez d’une croissance à l’abri de l’impôt et de souplesse pour les retraits. Vous pouvez l’utiliser pour des objectifs à court ou à long terme. 

Avantages du CELI

Souplesse et contrôle

Vous décidez quand et comment utiliser votre épargne – aucun remboursement n’est exigé.

Placements variés

Il peut s’agir de fonds distincts, de fonds communs de placement, de certificats de placement garanti (CPG) assurance, d’actions, d’obligations et bien plus encore2.

Cotisations personnalisées

Vous pouvez cotiser quand votre budget vous le permet, en fonction de vos droits de cotisation. 

Comment fonctionne un CELI?

Lorsque vous versez de l’argent dans un CELI (ce que l’on appelle une cotisation), la croissance de cet argent est libre d’impôt, tant que vous ne dépassez pas votre plafond de cotisation.  

De plus, vous n’avez pas d’impôt à payer sur les retraits.

CELI : quelques chiffres à retenir

7,000$

Plafond de cotisation pour 2026.

++

Droits de cotisation reportés : vos droits de cotisation inutilisés n’expirent jamais – vous avez toute votre vie pour les utiliser.

$0

Impôt à payer sur les retraits et la croissance des placements admissibles.

$109,000

Plafond de cotisation cumulatif maximal en 2026 : maximum que peut verser une personne admissible* depuis 2009, mais qui n’a jamais cotisé.

* Si vous aviez 18 ans ou plus en 2009, que vous avez eu la résidence canadienne aux fins du calcul de l’impôt sur le revenu et un numéro d’assurance sociale (NAS) en tout temps depuis, et que vous n’avez jamais versé d’argent dans un CELI. Consultez Canada.ca pour trouver l’information la plus récente sur les cotisations aux CELI. 

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Vidéo : Qu’est-ce qu’un CELI?

Watch time: 1:54

Dans cette vidéo, découvrez comment fonctionne le CELI et quand l’utiliser. 

Qu’est-ce qu’un CELI?

En termes simples, le CELI est un compte d’épargne libre d’impôt. Il sert à épargner pour un objectif.

Comment fonctionne un CELI?

Le CELI est un compte d’épargne, mais on peut en ouvrir un ailleurs que dans une banque. Il peut contenir divers placements, comme :

  • Des obligations,
  • Des actions,
  • Des fonds communs de placement,
  • Et des fonds négociés en bourse.

L’impôt a déjà été prélevé sur les sommes que vous versez dans un CELI. Cela veut dire que vous n’avez pas à payer d’impôt quand vous retirez l’argent. Vous ne payez pas non plus d’impôt sur la croissance des placements dans un CELI.

Voyage, première maison, retraite : peu importe votre objectif d’épargne, un CELI peut vous aider.

Quel est votre plafond de cotisation au CELI?

Le plafond de cotisation, c’est le montant d’argent maximal que vous pouvez verser dans votre CELI chaque année. Ce plafond est fixé par le gouvernement fédéral, et il varie d’une année à l’autre.

Vos droits de cotisations au CELI s’accumulent toute votre vie à partir de l’année où vous avez atteint l’âge de 18 ans et que vous êtes devenu un résident canadien. Par exemple : imaginons que vous aviez 18 ans en 2009, mais pas de CELI. (2009, c’est l’année où le gouvernement a créé le CELI.) Vous pourriez verser à votre CELI le montant total de vos droits de cotisation depuis 2009 – si vous avez été résident canadien pendant toute cette période.

Mais, si vous êtes devenu résident canadien en 2015, vos droits de cotisation s’accumulent à partir de ce moment. Pour savoir combien vous pouvez cotiser à votre CELI, consultez l’Agence du revenu du Canada.

Très accessible, le CELI est un outil brillant, qui vous permet de voir grandir votre épargne… à l’abri de l’impôt.

Découvrez plus de conseils et d’outils sur sunlife.ca.

Est-ce que le CELI me convient?

Le CELI pourrait vous convenir si vous : 

  • souhaitez faire fructifier vos placements avec souplesse et à l’abri de l’impôt; 
  • voulez une solution d’épargne avantageuse sur le plan fiscal en plus de votre REER; 
  • préférez pouvoir accéder à votre épargne en tout temps sans payer d’impôt sur les retraits; 
  • épargnez en vue d’objectifs à court ou à long terme, tels que l’achat d’une maison, un voyage ou la constitution d’un fonds d’urgence; 
  • voulez commencer à épargner à votre propre rythme, sans lier vos fonds à un objectif précis.

Le CELI pourrait ne pas vous convenir si vous : 

  • prévoyez verser et retirer de l’argent souvent au cours d’une même année – cela modifierait vos droits de cotisation pour cette année-là et vous risqueriez de verser des cotisations en trop, ce qui entraîne des pénalités; 
  • vous voulez vous concentrer sur le remboursement de dettes ou sur le paiement de vos dépenses essentielles avant de commencer à épargner; 
  • vivez ou prévoyez déménager à l’étranger, car les personnes qui n’ont pas la résidence canadienne ne peuvent pas verser de nouvelles cotisations à des CELI.

Pourquoi ouvrir un CELI à la Sun Life?

Voici quelques raisons d’envisager l’ouverture d’un CELI à la Sun Life :

Gamme de produits concurrentielle

Nous offrons des produits de placement gérés professionnellement dans différentes catégories que vous pouvez combiner pour répondre à vos besoins.

Gains de temps

Vous n’avez peut-être pas le temps de bâtir et de gérer un portefeuille de placements robuste. Nous pouvons vous aider.

Soutien de spécialistes

Notre équipe de conseillers et de conseillères peut vous aider à trouver un produit adapté à votre tolérance au risque, à vos objectifs de placement et à votre style de vie.

Options de placement CELI offertes par la Sun Life 

Bâtissez votre portefeuille en choisissant la bonne combinaison de placements, comme des fonds communs, des contrats de fonds distincts, des CPG et plus encore.

Fonds communs de placement

Un fonds commun de placement met en commun l’argent de plusieurs investisseurs et investisseuses. Cet argent est investi dans des actions, des obligations ou d’autres titres. Chaque fonds est géré par un gestionnaire de placements professionnel.

Renseignez-vous sur les fonds communs de placement

Produits à intérêt garanti

Nous offrons deux types de produits : les CPG de fiducie et les CPG assurance. Dans les deux cas, le capital et les intérêts sont garantis, ce qui protège vos placements des fluctuations du marché.

Renseignez-vous sur les produits à intérêt garanti

Contrats de fonds distincts

Un contrat de fonds distincts est un fonds de placement qui combine le potentiel de croissance d’un fonds commun et les avantages de planification successorale d’un contrat d’assurance-vie. Ces contrats offrent des garanties et d’autres avantages qui peuvent aider à protéger vos placements. 

Renseignez-vous sur les fonds distincts

Fonds négociés en bourse (FNB)

Les FNB sont des produits de placement qui suivent le rendement d’un indice boursier ou d’un panier de titres (habituellement des actions et des obligations) qui se négocient quotidiennement à la Bourse. Comme les actions, les FNB peuvent se négocier tout au long de la journée dans une Bourse donnée.

Les bases du CELI

Apprenez-en davantage sur le fonctionnement du CELI : admissibilité, cotisations, retraits et impôts. 

Qui peut ouvrir un CELI?

Les résidentes canadiennes et résidents canadiens de plus de 18 ans qui ont un NAS. 

Si vous vivez dans une province ou un territoire où l’âge de la majorité est 19 ans, vous devrez attendre d’avoir cet âge pour ouvrir un CELI.

Toutes les règles d’admissibilité au CELI sur Canada.ca

Cotisations

Vous pouvez cotiser jusqu’à concurrence des droits de cotisation CELI dont vous disposez. Les droits inutilisés sont reportés et vous avez toute votre vie pour les utiliser. Les cotisations excédentaires peuvent entraîner une pénalité fiscale mensuelle de 1 %.

Comment fonctionnent les cotisations aux CELI

Retraits

Retirez de l’argent à votre guise – sans payer d’impôt sur le retrait. Le montant des retraits est ajouté à vos droits de cotisation le 1er janvier de l’année suivante.

Comment fonctionnent les retraits d’un CELI?

Impôt

L’argent placé dans vos CELI fructifie à l’abri de l’impôt. Différents facteurs doivent être pris en compte en cas de cotisations excédentaires, de déménagement à l’étranger ou de décès.

Consultez Canada.ca pour en savoir plus sur l’imposition des CELI et sur l’incidence des changements de situation personnelle

Comparaisons

CELI et REER

Vous ne savez pas quoi privilégier pour votre épargne?

Renseignez-vous sur les différences entre le CELI et le REER

CELI et REEE

Comparez l’épargne-études à l’épargne flexible.

Renseignez-vous sur les différences entre le CELI et le REEE

CELI et CELIAPP

Découvrez comment chaque compte soutient l’épargne pour l’achat d’une première propriété.

Renseignez-vous sur les différences entre le CELI et le CELIAPP

Foire aux questions

Oui. Vous pouvez utiliser votre CELI comme bon vous semble, y compris pour faire une mise de fonds en vue de l’achat d’une maison.  

Vous pouvez également vérifier si le régime d’accession à la propriété (RAP) dont vous pouvez profiter par l’intermédiaire de votre REER ou le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) seraient avantageux, selon votre situation.

Non, vous ne pouvez pas ouvrir de CELI pour vos enfants. Vos enfants pourront ouvrir leurs propres CELI lorsqu’ils atteindront l’âge de la majorité (18 ou 19 ans selon les provinces et territoires), et vous pourrez alors leur remettre des fonds à placer.  

Cependant, il y a d’autres façons d’épargner pour l’avenir des enfants. Envisagez de le faire dans un régime enregistré d’épargne-études (REEE) pour leurs études postsecondaires.

Non, le CELI est enregistré au nom d’une seule personne.

Vous ne pouvez transférer votre CELI que dans deux cas : 

  1. Au décès – à votre conjointe ou conjoint (mariage ou union de fait); 
  2. En cas de rupture d’un mariage ou d’une union de fait – à une ancienne conjointe ou un ancien conjoint (sous réserve de certaines conditions).

Ressources complémentaires

Quel est le meilleur moyen de léguer votre CELI à votre conjoint ou conjointe?

La désignation de votre conjoint ou conjointe (mariage ou union de fait) comme titulaire remplaçant ou remplaçante pour votre CELI peut simplifier la planification successorale.

CELI : Comment éviter ces erreurs courantes

Tirez-vous le maximum de votre CELI?

6 façons d’utiliser votre CELI

Découvrez des stratégies que vous ne connaissez peut-être pas.

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Les fonctions libre-service varient selon le type de compte ou de contrat.
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Ces renseignements sont donnés à titre indicatif seulement. Certaines conditions, exclusions et restrictions s’appliquent.

 1 Selon les plus récentes données (2022) de Statistique Canada

2  Note : Ce ne sont pas tous les produits que les conseillères et conseillers Sun Life peuvent distribuer.

Dernière mise à jour :  Janvier 30, 2026

Un conseiller ou une conseillère Sun Life peut vous aider à tirer le maximum de votre CELI, peu importe où vous en êtes dans votre parcours d’épargne. 

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