En général, il vaut mieux ne pas toucher à vos REER avant la retraite. Mais dans certains cas, il peut être avisé de le faire.
14 février 2024
Comment les régimes de retraite destinés aux employés fonctionnent-ils?
Par l’équipe de la Sun Life
Qu’est-ce qu’un régime de retraite mis en place par l’employeur? Comment peut-il vous aider à atteindre vos objectifs d’épargne-retraite? Découvrez les deux principaux régimes de retraite et leurs avantages respectifs.
L’un des principaux avantages financiers dont jouissent les Canadiens, c’est le régime de retraite offert par l’employeur. Mais qu’est-ce qu’un régime de retraite destiné aux employés exactement? Et comment peut-il vous aider à atteindre vos objectifs d’épargne-retraite?
Et si vous n’avez pas de régime de retraite au travail, vous pouvez mettre en place votre propre stratégie d’épargne en vue de la retraite. Dans tous les cas, un conseiller Sun Life peut vous aider.
Quels sont les deux principaux types de régimes de retraite d’employés?
Il y a deux principaux types de régimes de retraite pour les employés :
- Régime à prestations déterminées
- Régime à cotisations déterminées
Quels sont les deux principaux types de régimes de retraite d’employés au Canada?
En termes simples, si votre employeur offre un régime qui vous aide à épargner pour la retraite, c’est sûrement l’un de ces régimes:
- Un régime à prestations déterminées, ou
- Un régime à cotisations déterminées.
Qu’est-ce qu’un régime de retraite à prestations déterminées?
Un régime de retraite à prestations déterminées procure un revenu de retraite calculé en fonction d’une formule, qui tient compte de :
- vos années de service,
- votre salaire, et
- votre âge à la retraite.
Comment un régime à prestation déterminée fonctionne-t-il?
Votre employeur et vous cotisez au régime. Ensuite l’employeur investit les fonds cotisés.
Votre employeur vous verse votre revenu de retraite à partir des fonds du régime, basé sur la formule du plan.
Vous recevez un revenu mensuel ou annuel, pour le reste de votre vie. Certains régimes à prestation déterminée sont indexés sur l’inflation. Ainsi, votre revenu peut augmenter avec le coût de la vie.
Qu’est-ce qu’un régime à cotisations déterminées?
Un régime à cotisations déterminées procure un revenu de retraite basé sur les fonds que vous y détenez. Le revenu qui vous sera versé n’est pas déterminé à l’avance. Il dépend :
- du total de vos cotisations,
- du total des cotisations de votre employeur, et
- du rendement de vos placements.
Comment un régime à cotisation déterminée fonctionne-t-il?
Ce régime n’offre pas un revenu fixe. Avec un régime à cotisation déterminée, votre employeur et vous cotiser un montant déterminé chaque année. Les entreprises ont des cotisations obligatoires à verser en tant qu’employeur. La majorité des régimes offrent aussi la possibilité aux employés de verser une cotisation facultative. Souvent, c’est vous qui décidez comment placer l’argent. Vous pouvez choisir vos placements d’après votre tolérance au risque et vos objectifs. C’est le rendement de vos placements qui détermine votre revenu de retraite.
Quels sont les avantages d’un régime de retraite d’employés?
Il y a toute sorte d’avantages à contribuer à un régime de retraite d’employés :
Premièrement, c’est comme recevoir de l’argent gratuit. L’employeur doit cotiser au régime de retraite qu’il met en place. Et, certains employeurs offrent aussi des cotisations complémentaires. Ne pas cotiser, ou ne pas participer au régime, revient à refuser de l’argent gratuit. N’oubliez pas que dans la plupart des cas, l’argent du régime de retraite est bloqué pour le revenu de retraite.
Deuxièmement, vos cotisations sont déductibles. Vous payez donc moins d’impôt maintenant. L’argent cotisé et vos revenus de placement sont à l’abri de l’impôt jusqu’à leur retrait.
Troisièmement, un régime de retraite d’employé est un excellent moyen de compléter d’autres formules d’épargne retraite, comme :
- le régime de pensions du Canada ou le Régime de rentes du Québec,
- la sécurité de la vieillesse. Et
- les REER ou les CELI
Pour optimiser votre épargne retraite, vous devez bien connaître le régime de retraite de votre employeur.
Découvrez plus de conseils et d’outils, sur sunlife.ca.
Qu’est-ce qu’un régime de retraite à prestations déterminées?
Ce type de régime procure un revenu de retraite garanti. Celui-ci est calculé en fonction d’une formule qui tient compte de :
- Vos années de service
- Votre salaire
Comment fonctionne un régime de retraite à prestations déterminées?
Le financement de ce type de régime est fait conjointement par l’employeur avec la participation des employés, sauf exception. Les employés y contribuent par déduction salariale. L’argent de l’employeur et des employés est investi dans des fonds sur les marchés financiers. C’est ce qui constitue la caisse de retraite. À la retraite, cette caisse versera à l’employé un revenu de retraite garanti calculée selon la formule du régime.
Par exemple, la rente de Michel est calculée en fonction d’un pourcentage de son salaire moyen des cinq années précédant sa retraite, puis multipliée par le nombre d’années de participation au régime de retraite.
- Pourcentage par année de participation : 1,5 %
- Salaire moyen : 70 000 dollars
- Nombre d’années de participation au régime : 30
- Calcul : 1,5% x 30 x 70 000 dollars
- Rente annuelle : 31 500 dollars
Plus de 4,4 millions de Canadiens étaient couverts par un régime de retraite à prestations déterminées en 2020 (Source Statistique Canada).
Pour en savoir plus : Planifier la retraite : y avez-vous pensé?
Qu’est-ce qu’un régime de retraite à cotisations déterminées?
Ce type de régime procure un revenu de retraite basé sur les sommes qu’un participant détient dans son compte individuel. Le revenu en question dépend :
- Du total de vos cotisations
- Du total des cotisations versées par votre employeur en votre nom
- Du rendement de vos placements
Au contraire du régime de retraite à prestations déterminées, le revenu de retraite qui vous sera versé n’est pas fixé à l’avance. Il dépendra des sommes qui seront accumulées à la retraite.
Comment fonctionne un régime de retraite à cotisations déterminées?
Dans un tel régime, le montant des cotisations est connu (dans la majorité des cas il est exprimé en pourcentage de votre salaire). Les cotisations proviennent de l’employeur et selon le régime, les employés peuvent y contribuer. Plus les cotisations sont élevées, plus le revenu à la retraite sera intéressant.
Pour simplifier, ce régime fonctionne comme un compte bancaire individuel. Contrairement au régime à prestations déterminées, c’est l’employé qui choisit ses placements selon sa tolérance au risque et de son horizon de placement.
Par exemple, Claudette participe à un régime à cotisations déterminées depuis l’âge de 40 ans. Elle y investit 4 % de son salaire de 50 000 dollars par année. Son employeur contribue le même pourcentage. Sachant que son salaire a augmenté de 2 % par année et qu’elle a fait un rendement de 5% par année, elle profitera d’un fond de retraite de près de 250 000 dollars à 65 ans.
Selon Statistique Canada, plus de 1,2 millions de Canadiens étaient couverts par un régime de retraite à cotisations déterminées en 2020.
Qui gère le régime de retraite destiné aux employés?
Normalement, votre employeur gère le régime avec un partenaire externe:
- Gestionnaire de fonds de placement
- Compagnie d’assurance-vie
- Société de fiducie
- Entreprise de services-conseils
En savoir plus : L’impact possible de l’inflation sur vos objectifs de retraite
Qu’advient-il de votre régime de retraite si vous quittez ou si vous changez d’emploi?
Les options qui s’offrent à vous varieront selon les lois applicables et le régime.
Voici quelques cas de figure :
- Vous laissez votre argent dans le régime que vous quittez afin d’en bénéficier plus tard.
- Vous en transférez la valeur dans un autre régime de retraite (si ce dernier le permet).
- Vous transférez les fonds dans un Compte de retraite immobilisés (CRI). C’est l’équivalent d’un REER. Toutefois, il y est interdit d’y faire des retraits avant la retraite sauf dans certaines circonstances. « Si les fonds ne sont pas immobilisés, ce qui est le cas pour les petites sommes, il vous sera toutefois possible de les transférer dans un REER conventionnel », dit Pascale Farez, directrice régionale, relations avec la clientèle.
- Si les fonds ne sont pas immobilisés, vous pouvez retirer le montant du compte de retraite et payer les impôts qui s’y rattachent. Cela est généralement possible seulement pour les petites sommes.
- Acheter une rente auprès d’un assureur
Si vous quittez un régime pour une raison quelconque, il est bon de consulter un conseiller financier. Ce dernier peut vous expliquer vos options. Un conseiller Sun Life peut répondre à vos questions et dissiper vos doutes.
Y a-t-il des frais associés aux régimes de retraite offerts par les employeurs?
Pour un régime à prestations déterminées, vous n’avez pas de frais directs à payer. En effet, ils sont payés à même la caisse de retraite.
Pour un régime à cotisations déterminées, les frais de gestion ou d’administration sont déduits de vos actifs. Dans certains cas exceptionnels, ces frais, en partie ou en totalité, sont défrayés par l’employeur.
Quels sont les avantages d’un régime de retraite à cotisations déterminées?
Il y a toutes sortes d’avantages :
- Frais moins élevés. L’employeur négocie avec les fournisseurs de services au nom de tous les employés qui participent au régime. Les frais sont donc généralement moins élevés qu’avec un régime individuel.
- Contribution additionnelle. Votre retraite ne dépend pas juste de vos propres contributions. L’employeur cotise au régime de retraite qu’il met en place. Certains employeurs offrent aussi un programme de cotisations complémentaires. Un dollar contribué par l’employé lui donnera une contrepartie de l’employeur. Ne pas cotiser ou ne pas participer au régime revient à laisser de l’argent sur la table.
- Déductions fiscales. Vos cotisations sont déductibles de votre revenu imposable. Vous payez donc moins d’impôt sur chaque paie. De plus, l’argent cotisé et vos revenus de placement sont à l’abri de l’impôt jusqu’au moment où vous les retirez, comme dans un compte REER.
- Déduction sur la paie. Puisqu’en général, les cotisations sont retenues automatiquement sur votre paie, c’est plus facile d’épargner. Les montants versés périodiquement s’accumulent et vous assurent un revenu à la retraite. « Ça s’intègre sans y penser dans vos dépenses courantes », dit Pascale Farez.
- Moins de décisions prises sous le coup de l’émotion. Il est généralement impossible de retirer de l’argent du régime avant votre retraite*. Cela vous pousse à conserver vos placements à long terme pour en tirer le maximum plus tard.
* Sauf exceptions prévues au régime.
Besoin d’aide pour y voir plus clair?
Un conseiller peut vous aider à bâtir un plan solide pour atteindre vos objectifs.
Cet article ne vise qu’à fournir des renseignements d’ordre général. La Sun Life du Canada, compagnie d’assurance-vie n’offre pas de conseils juridiques, comptables ou fiscaux ni d’autres conseils professionnels. Au besoin, veuillez consulter un professionnel spécialisé qui fera un examen approfondi de votre situation juridique, comptable et fiscale.
