Pour la plupart des gens, un REER sert à épargner pour la retraite et à payer moins d’impôt. C’est en effet un excellent outil de planification de la retraite. Mais il a aussi d’autres fonctions!

Voici d’autres façons d’utiliser votre REER pour atteindre vos objectifs financiers.

1. Acheter votre première propriété grâce au Régime d'accession à la propriété (RAP)

Le REER donne aux acheteurs d’une première habitation la possibilité de coordonner leur stratégie d’épargne-retraite avec leur achat.

Que permet le Régime d’accession à la propriété? Le RAP permet à chaque conjoint d’emprunter jusqu’à 35 000 $ de son REER pour acheter une première propriété.

Prenons comme exemple Mélissa, qui aimerait acheter une maison dans 5 ans. Elle prévoit épargner 300 $ par mois afin d’amasser environ 20 000 $ pour la mise de fonds.

Disons que Mélissa dépose ces 300 $ par mois (3 600 $ par an) dans un REER. (Supposons que cela respecte son plafond de cotisations.) Elle obtiendra 30 % d’épargne fiscale selon son taux marginal d’imposition. Cela équivaut à un remboursement d’impôt de 1 080 $ par année.

Dans 5 ans, Mélissa aura 20 000 $ dans son REER pour l’achat de sa première maison. Mais elle obtiendra aussi 6 000 $ supplémentaires grâce à l’épargne fiscale.

Que se passe-t-il après qu’on ait emprunté de l’argent de son REER dans le cadre du RAP? Vous avez 15 ans pour rembourser l’argent emprunté dans votre REER.

Dans le cas de Mélissa, il faudrait rembourser 1 333,33 $ par année pendant 15 ans. Si elle omet un paiement, elle devra payer de l’impôt sur celui-ci. Elle passera également à côté de la croissance à l’abri de l’impôt de ses 20 000 $. 

Visitez le site du Régime d'accession à la propriété pour en savoir plus.

2. Utiliser le Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP) pour retourner sur les bancs d'école

Le REER peut aussi servir à financer vos études ou celles de votre conjoint grâce au Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP).

Comment fonctionne ce régime? Le REEP vous permet de retirer en franchise d’impôt de votre REER jusqu’à 10 000 $ par année. La limite totale est de 20 000 $. Grâce à ce retrait, vous ou votre conjoint pourrez payer un programme de formation à temps plein. Les programmes à temps partiel sont acceptés si l’étudiant est handicapé.

Comme le RAP, le REEP est libre d’impôt, à condition que vous utilisiez le formulaire du gouvernement RC96.

Par exemple, disons que Zoé décide de se retourner aux études à temps plein pour deux ans. Pour financer ce projet, elle a retiré de son REER le maximum annuel de 10 000 $. Pour 2 ans, cela représente un total de 20 000 $. Elle a 10 ans pour rembourser son REER (2 000 $ par an).

Si elle omet un paiement, ce montant sera ajouté à son revenu annuel et sera donc imposé à son taux marginal. Elle passera également à côté de la croissance à l’abri de l’impôt de son 20 000 $.

Visitez le site du Régime d'encouragement à l'éducation permanente pour en savoir plus.

3. Diminuer votre revenu imposable grâce à un REER conjoint

Partager son revenu avec son conjoint est une excellente manière de payer moins d’impôt. Il y a deux manières de le faire au moyen d’un REER.

D’abord, vous pouvez cotiser à un REER conjoint. Par exemple, disons que le plafond de cotisations annuelles de Jack pour son REER est de 10 000 $. Ses cotisations peuvent être faites :

  • dans son propre REER ou
  • dans celui de son épouse, Marie (dont le revenu est plus faible).

S’il cotise au régime de son épouse, la déduction fiscale sera plus élevée que si Jenna avait cotisé seule. Au moment de leur retraite, ils pourront chacun retirer des sommes de leur propre REER. Au total, ils paieront moins d’impôts que si Jack réclamait le montant total. C’est parce que ce montant serait imposé à un taux plus élevé.

Jenna devra attendre 3 ans avant de retirer de l’argent du REER de conjoint. Si elle n’attend pas, Jack devra alors payer de l’impôt sur le retrait, au lieu de Jena.

L’autre manière de partager son revenu de REER peut être utilisée l’année de vos 65 ans, ou après. Prenons l’exemple de Mark, qui a 72 ans. Il commence à retirer des revenus de son REER au moyen d’un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR). Pour les gens de 65 ans et plus, les revenus provenant d’un FERR sont traités comme des revenus de pension qui peuvent être partagés entre conjoints.

Supposons que la conjointe de Mark est dans une classe de revenus inférieure. Mark peut diminuer son impôt en lui transférant jusqu’à la moitié de ses revenus (mais pas le FERR lui-même).

4. Réduire les retenues d'impôts à la source

Il y a une tendance chez ceux qui cotisent à un REER. Nombreux sont ceux qui attendent de remplir leur déclaration de revenus pour réclamer la déduction fiscale pour REER et obtenir leur remboursement.

Le moment du remboursement est jouissif, c’est vrai. Mais c’est comme si vous faisiez un prêt sans intérêt au gouvernement avec votre argent durement gagné. Quelle générosité!

Comment éviter cela? Faites des cotisations par retenue à la source à un régime au travail si votre employeur en offre un. Les ajustements fiscaux nécessaires seront faits à la source.

5. Verser des cotisations en nature à votre REER

La plupart des cotisations faites aux REER sont en argent, mais ce n’est pas une obligation.

Parfois, plutôt que d’utiliser de l’argent ou de liquider des investissements, Jacob préfère cotiser autrement à son REER. Il y transfère des obligations, des fonds communs de placement ou des actions de son compte de placement non enregistré. C’est la manière de procéder pour les cotisations en nature. (Vérifiez les règlements de votre REER; certains régimes ne permettent pas ce genre de transferts.)

Que se passe-t-il quand on transfère des produits d’investissement comme des actions ou des obligations? Puisqu’ils sont imposables, vous devrez peut-être payer de l’impôt sur les gains en capital si la valeur de votre investissement a augmenté.

Que se passe-t-il si cette valeur a diminué? Il n’est pas possible de déduire une perte en capital dans le cas d’une cotisation en nature.

6. Verser dans votre REER des cotisations excédentaires jusqu’au plafond permis

La limite pour les cotisations excédentaires ponctuelles est de 2 000 $. La raison d’être de cette limite est de laisser une marge d’erreur dans le calcul de vos cotisations à un REER.

Cela dit, certaines personnes dépassent volontairement la limite. Elles cherchent ainsi à profiter de la capitalisation et de la croissance à l’abri de l’impôt de leur REER.

Mais que se passe-t-il à l’approche de la retraite, au moment où vous devrez retirer de l’argent de votre régime? Vous devrez compter ce 2 000 $ dans la limite de cotisation afin d’éviter la double imposition.

Et si on dépasse la marge de 2 000 $? Dans ce cas, vous aurez une pénalité mensuelle de 1 %  sur le montant excédentaire, jusqu’au retrait de ce montant. 

Vous pouvez utiliser votre REER de l’une ou l’autre de ces façons ou simplement pour votre épargne-retraite. Quoi qu’il en soit, la clé du succès est de commencer dès maintenant afin de prendre l’habitude d’épargner.

  • Le montant que vous épargnez dans votre REER est-il suffisant? Pour le savoir, essayez calculateur REER.
  • Vous ne savez pas par où commencer? Votre conseiller peut vous aider à choisir l’arrangement qui vous convient le mieux. Il est désormais possible de consulter la plupart des conseillers par vidéoconférence. Trouver un conseiller dès maintenant.

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