Oui, vous pouvez ouvrir un REEE et un CELI pour épargner en vue des études de votre enfant.
Révision par Paul Thorne
Assurer l’avenir de votre enfant, de votre petit-enfant ou d’un être cher grâce à l’éducation commence par l’établissement d’objectifs judicieux. Le régime enregistré d’épargne-études (REEE) et le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) sont deux options d’épargne populaires auprès des familles canadiennes. Chacune présente ses propres avantages, mais quelle est la meilleure solution pour votre famille?
Examinez les principales caractéristiques, les avantages fiscaux et les utilisations idéales de ces solutions d’épargne pour vous aider à choisir.
* Dans cette page, le terme « enfant » désigne l’enfant, le petit-enfant ou le proche qui est bénéficiaire du REEE.
Principales différences entre un REEE et un CELI
Les cotisations versées à un REEE et à un CELI sont constituées de sommes déjà imposées. Les principales différences entre un REEE et un CELI pour l’épargne-études résident dans l’aide gouvernementale, le traitement fiscal et la souplesse d’utilisation.
Le REEE est axé sur les études. Il offre des incitatifs gouvernementaux et une croissance avec report d’impôt.
Le CELI peut être utilisé pour épargner pour n’importe quel objectif. Il offre une certaine souplesse grâce à des retraits non imposables à n’importe quelle fin.
- Incitatifs offerts par le gouvernement : Les REEE peuvent donner droit à la Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE) et au Bon d’études canadien (BEC), et certaines provinces offrent des incitatifs supplémentaires. Les CELI n’offrent pas d’incitatifs gouvernementaux.
- Traitement fiscal de l’argent investi : Les REEE offrent une croissance avec report d’impôt. Le CELI permet une croissance à l’abri de l’impôt.
- Traitement fiscal des retraits : L’impôt sur les retraits d’un REEE dépend de ce que vous retirez. Les retraits provenant des cotisations sont exempts d’impôt, mais les retraits provenant de la croissance de l’épargne et des subventions sont imposables entre les mains du bénéficiaire. Tous les retraits d’un CELI sont exempts d’impôt.
- Souplesse : Le bénéficiaire doit être inscrit à un programme d’études admissible pour effectuer des retraits d’un REEE. Vous pouvez retirer des fonds d’un CELI à n’importe quelle fin.
REEE ou CELI – Quelle est la différence?
| Caractéristiques | REEE | CELI |
|---|---|---|
| Qui peut cotiser? | Les parents, les grands-parents, d’autres membres de la famille et des amis peuvent verser des cotisations s’ils sont le souscripteur du REEE. | Seul le titulaire du compte peut verser des cotisations. |
| Utilisation primaire | Pour payer les dépenses liées aux études, comme les frais de scolarité, les livres, le loyer ou le transport jusqu’à l’école. | Extrêmement souple. Les fonds d’un CELI peuvent être retirés en tout temps pour n’importe quelle raison. |
| Plafond de cotisation | Plafond à vie de 50 000 $ par bénéficiaire, quel que soit le nombre de REEE ouvert pour cette personne. Par exemple :
Vos parents peuvent verser un maximum de 40 000 $ à leur REEE pour l’enfant A (le plafond à vie moins ce que vous avez déjà versé, soit 50 000 $ - 10 000 $ = 40 000 $). Pour en savoir plus sur les plafonds de cotisation au REEE
|
Le montant que vous pouvez verser dans votre CELI1 dépend de ce qui suit :
Pour en savoir plus sur les plafonds de cotisation au CELI
|
| Échéances | Les cotisations peuvent être versées au cours des 31 premières années du régime. Par exemple, si vous avez ouvert un REEE pour l’enfant A le 21 juin 2020, vous pouvez y cotiser jusqu’au 31 décembre 2051. |
Aucune. |
| Subventions et incitatifs gouvernementaux | Admissible à la Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE), jusqu’à 7 200 $ par bénéficiaire. Des incitatifs supplémentaires sont offerts en fonction de votre province ou territoire de résidence et de votre revenu. Pour en savoir plus sur les subventions et les cotisations au REEE |
Aucune contribution ou subvention et aucun incitatif du gouvernement. |
| Cessation du régime | En règle générale, un REEE peut rester ouvert pendant 35 ans. Des exceptions peuvent toutefois s’appliquer. Par exemple, si vous avez ouvert un REEE le 10 juillet 2020, celui-ci doit être fermé au plus tard le 31 décembre 2055. |
Vous pouvez garder votre CELI ouvert aussi longtemps que vous le souhaitez au cours de votre vie. |
| Retraits non imposables | Seules les cotisations peuvent être retirées en franchise d’impôt. Lorsque vous retirez des fonds pour financer les études du bénéficiaire, les montants incitatifs et les gains sont considérés comme des revenus pour le bénéficiaire. Toutefois, puisqu’il est étudiant, il se peut qu’il ne doive que peu ou pas d’impôt. Si vous effectuez un retrait non lié aux études : des règles de durée, des considérations fiscales et des pénalités fiscales peuvent s’appliquer. |
Oui. |
| Utilisation de fonds pour des études à l’étranger | Oui, mais uniquement dans les établissements approuvés figurant sur la liste d’établissements d’enseignement agréés du gouvernement. Si vous envoyez de l’argent à l’étranger pour des études : Il se peut que vous deviez déclarer au gouvernement canadien les virements internationaux de sommes importantes. L’étudiant peut également devoir déclarer avoir reçu ces fonds dans son pays d’études. Le fait de ne pas déclarer le virement peut entraîner des pénalités et même la perte de l’argent envoyé. |
Oui, l’argent peut être utilisé pour les études à l’étranger. Si vous envoyez de l’argent à l’étranger pour des études : Il se peut que vous deviez déclarer au gouvernement canadien les virements internationaux de sommes importantes. L’étudiant peut également devoir déclarer avoir reçu ces fonds dans son pays d’études. Le fait de ne pas déclarer le virement peut entraîner des pénalités et même la perte de l’argent envoyé. |
| Information supplémentaire | En savoir plus sur REEE | En savoir plus sur CELI |
Aperçu du REEE : Croissance des placements en report d’impôt et soutien aux études
Un REEE est un compte lié aux études qui offre les avantages suivants :
- Croissance des placements en report d’impôt.
- Soutien aux études au moyen d’incitatifs gouvernementaux, tels que la SCEE.
- Retraits avantageux sur le plan fiscal – Le bénéficiaire paie de l’impôt sur le retrait des subventions, des bons et des revenus de placement. Étant donné que les étudiants ont souvent un faible revenu, les familles peuvent bénéficier de retraits à faible taux d’imposition.
Comment un REEE peut aider à financer des études
L’un des principaux avantages de l’ouverture d’un REEE est le soutien que vous pouvez obtenir de votre famille, de vos amis et du gouvernement pour augmenter considérablement votre épargne axée sur les études. Sachez toutefois que, peu importe le nombre de personnes qui contribuent à l’épargne de votre bénéficiaire, il y a toujours un plafond à vie de 50 000 $ de cotisations par bénéficiaire.
Grâce à la cotisation de la SCEE correspondant à 20 % des cotisations au REEE jusqu’à concurrence de 500 $ par année (et un maximum à vie de 7 200 $ par bénéficiaire), vous pourriez bénéficier d’un coup de pouce important pour épargner. D’autres incitatifs peuvent s’appliquer en fonction de votre province ou territoire de résidence ou du revenu familial.
Vous avez manqué une année ou ouvert un REEE en retard? Découvrez comment rattraper votre retard lié aux cotisations et incitatifs gouvernementaux au titre du REEE
Considérations importantes relatives aux REEE
Fonds inutilisés du REEE : Si le bénéficiaire décide de ne pas poursuivre d’études postsecondaires ou n’utilise pas tous les fonds disponibles du REEE, il y a d’autres options, mais certaines des options peuvent être assujetties à un impôt supplémentaire.
Les REEE : Qu’arrive-t-il si votre enfant ne va pas à l’université?
Aperçu du CELI : Épargne souple et libre d’impôt
Le CELI est un compte souple et libre d’impôt qui permet aux Canadiens d’épargner et de faire fructifier leurs placements en vue d’un large éventail d’objectifs, y compris l’éducation.
Comment un CELI peut aider à financer les études de votre enfant
Les principaux avantages d’épargner dans un CELI pour les études de votre enfant sont sa souplesse et le fait que l’argent investi dans un CELI peut croître et être retiré à l’abri de l’impôt.
Cela signifie qu’en épargnant au moyen d’un CELI :
- Vous n’avez aucune restriction pour les retraits.
- Vous n’avez pas à vous soucier des pénalités éventuelles si vous effectuez un retrait qui n’est pas considéré comme une dépense liée aux études.
- Vous n’avez pas à craindre que les retraits aient une incidence d’autres prestations gouvernementales fondées sur le revenu que vous recevez.
- Si votre enfant ne poursuit pas d’études postsecondaires, vous pouvez utiliser les fonds du compte à d’autres fins. Le CELI est donc une option intéressante pour les familles qui recherchent de la souplesse.
CELI ou REEE? Lequel me convient le mieux?
Le choix entre un CELI et un REEE pour épargner en vue des études de votre enfant dépend de vos objectifs et de vos besoins en matière de souplesse :
- Pour une épargne axée sur les études : Un REEE offre une épargne ciblée avec des incitatifs gouvernementaux, ce qui peut accélérer votre épargne en vue des études de votre enfant.
- Pour la souplesse : Si vos besoins changent ou dépassent le cadre des études, le CELI offre une croissance à l’abri de l’impôt et la liberté d’utiliser les fonds comme bon vous semble.
- Utilisation des deux solutions : De nombreuses familles tirent profit de l’utilisation des deux comptes, en maximisant les subventions du REEE pour les études tout en conservant un CELI pour l’épargne supplémentaire ou souple.
FAQ sur le choix entre un REEE ou un CELI
Oui, vous pouvez utiliser les fonds d’un CELI pour les études de votre enfant sans que cela affecte les subventions et les incitatifs du REEE.
Pour les fonds détenus dans un CELI :
Si votre enfant décide de ne pas poursuivre d’études postsecondaires, vous pouvez utiliser les fonds du CELI à d’autres fins. Il n’y a pas de pénalités ou de restrictions liées à la façon dont vous utilisez ces économies.
Pour les fonds détenus dans un REEE individuel :
- Les cotisations peuvent être retirées en franchise d’impôt.
- Vous devrez restituer toutes les subventions gouvernementales.
- Vous devrez payer de l’impôt sur le revenu et une pénalité fiscale de 20 % (ou de 12 % pour les résidents du Québec) sur toute croissance du placement.
Si vous avez des droits de cotisation REER inutilisés, vous pouvez reporter l’impôt en transférant les fonds provenant de la croissance des placements de votre REEE à votre REER.
Pour les fonds détenus dans un REEE familial :
Si vous avez établi un REEE familial et qu’un enfant ne poursuit pas d’études supérieures, vous pouvez toujours utiliser une partie ou la totalité des fonds pour un autre enfant qui poursuit des études. Dans la plupart des cas, les incitatifs gouvernementaux peuvent être réaffectés à l’autre enfant dans le cadre du même REEE et sont assujettis aux limites à vie.
Un conseiller fiscal peut vous aider à déterminer les meilleures options.
Oui, mais seulement si vous ouvrez un REEE familial. Un REEE familial peut être utilisé pour ajouter plusieurs bénéficiaires d’une même famille à un même compte.
Certaines institutions facturent des frais d’administration ou de tenue de compte pour les REEE et les CELI, alors vérifiez auprès de votre fournisseur pour connaître ces frais.
Ressources complémentaires
Calculateur REEE
Utilisez le calculateur REEE pour savoir combien vous devez épargner pour couvrir le coût des études postsecondaires de vos enfants.
4 astuces pour économiser en vue des études de votre enfant
Voici quelques conseils pour y parvenir (même avec un budget serré).
Les REEE peuvent-ils servir à payer un programme d’apprentissage?
Oui!
Ces renseignements sont donnés à titre indicatif seulement. Certaines conditions, exclusions et restrictions s’appliquent. Dernière mise à jour : 14 mars 2025.
Notes juridiques :
1 Vous avez la responsabilité de vous assurer de ne pas dépasser votre plafond de cotisation au CELI. Pour connaître votre plafond de cotisation, appelez le Système électronique de renseignements par téléphone (SERT) de l’Agence du revenu du Canada ou connectez-vous à votre dossier de l’ARC. N’oubliez pas que vos droits de cotisation aux CELI changent en fonction des opérations effectuées au cours de l’année. Il est possible que ces changements ne figurent dans votre dossier auprès de l’ARC qu’à une date ultérieure. Communiquez avec un conseiller Sun Life pour en savoir plus.