Régime enregistré d’épargne-études (REEE)

Préparez un avenir radieux pour un enfant  ou un petit-enfant en épargnant tôt pour ses études.

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Révision par Paul Thorne

Qu’est-ce qu’un REEE?

Un REEE est un régime à impôt différé qui vous aide à épargner en prévision des études postsecondaires de vos enfants, petits-enfants ou proches.

Avantages d’un REEE

Croissance avec report d’impôt

L’argent fructifie et l’impôt est reporté. C’est l’étudiant qui doit payer de l’impôt sur les subventions reçues et la croissance des placements au moment du retrait (qui est généralement effectué pour les études du bénéficiaire). Il est possible que l’étudiant n’ait à payer que peu d’impôt, voire aucun impôt, lorsqu’il reçoit l’argent d’un REEE.

Cotisations gouvernementales

Le gouvernement fédéral verse des cotisations équivalant à 20 % de vos cotisations annuelles, jusqu’à 500 $ par année avec un maximum à vie de 7 200 $.  

N’importe qui peut cotiser à un REEE

Les parents, les grands-parents et autres proches et amis peuvent cotiser à un REEE (à concurrence d’un maximum à vie de 50 000 $ par enfant).

Comment fonctionne un REEE?

Un REEE prévoit la participation de trois intervenants :

  1. Le titulaire du régime : la personne qui ouvre et possède le REEE. Également appelé « souscripteur »;
  2. Le bénéficiaire : le futur étudiant pour lequel le REEE existe;
  3. Le fournisseur : l’institution financière ou la société auprès de laquelle le REEE a été ouvert. Également appelé « promoteur ».

Vous pouvez utiliser l’argent du REEE pour payer les frais de programmes d’études à temps plein ou à temps partiel – par exemple :

  • programmes d’apprentissage;
  • écoles professionnelles;
  • collèges;
  • universités.

Vous pouvez également utiliser l’argent du REEE pour payer des frais ou acheter des articles liés à des études postsecondaires – par exemple :

  • frais de scolarité;
  • manuels scolaires;
  • loyer;
  • frais de transport.

Types de REEE

La Sun Life offre deux types de REEE : individuel et familial. Dans les deux types, le titulaire du régime exerce un contrôle total sur :

  • la manière dont l’argent est placé;
  • le moment où le bénéficiaire reçoit les versements, le montant des versements et leur fréquence.

REEE individuels

  • N’importe qui peut ouvrir un REEE individuel. Il n’est pas nécessaire que vous (le titulaire du régime) soyez le parent ou même un proche parent de la personne au nom de qui vous épargnez (le bénéficiaire).
  • Les enfants doivent être âgés de moins de 21 ans au moment où ils sont nommés bénéficiaires.
  • Vous pouvez garder un REEE ouvert pendant au moins 35 ans, mais il doit être fermé au plus tard le 31 décembre de la 35e année après son ouverture.

REEE familiaux

  • Vous (le titulaire du régime) pouvez désigner un ou plusieurs enfants comme bénéficiaires. Toutefois, ils doivent être unis à vous par les liens du sang ou par l’adoption.
  • Seuls les enfants, petits-enfants, arrière-petits-enfants et enfants adoptés du souscripteur sont admissibles.
  • Si l’aîné ne fait pas d’études postsecondaires, vous pouvez dans certains cas transférer l’argent de la subvention à d’autres bénéficiaires.
  • Vous devez répartir vos cotisations entre les bénéficiaires, mais vous n’êtes pas tenu de les diviser en montants égaux.
  • Les enfants doivent être âgés de moins de 21 ans au moment où ils sont nommés bénéficiaires, à moins qu’ils n’aient été bénéficiaires d’un autre REEE familial.

Renseignez-vous sur les REEE familiaux

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Vidéo : Qu’est-ce qu’un REEE?

Durée : 1 minute 24 secondes

Dans cette vidéo, apprenez ce qu’est un REEE en termes simples et découvrez comment il peut vous aider à épargner pour les études postsecondaires d’un enfant ou d’un petit-enfant.

Qu’est-ce qu’un REEE?

En termes simples, un régime enregistré d’épargne étude, ou REEE, est un compte épargne, conçu pour vous aider à épargner pour les études postsecondaires de vos enfants.

En général on ouvre un REEE pour ses enfants ou ses petits-enfants.

Combien d’argent peut-on mettre dans un REEE?

Les parents, les grands-parents, les autres proches et les amis, peuvent cotiser à un REEE à tout moment.

Il n’y a pas de plafond de cotisation annuelle. Par contre, les cotisations totales ne doivent pas dépasser 50 000$ par bénéficiaire.

À quoi peut servir l’argent d’un REEE?

L’argent d’un REEE peut servir à payer des études collégiales ou universitaires, ou un programme d’apprentissage.

Quels sont les avantages du REEE?

  • Le gouvernement fédéral verse l’équivalent de 20% de vos cotisations annuelles, jusqu’à 500$ par année, et 7 200$ à vie. C’est de l’argent gratuit!
  • Le REEE est un régime d’épargne à l’abri de l’impôt. L’argent placé dans le régime fructifie à l’abri de l’impôt jusqu’à son retrait.

Le REEE combine des économies et argent gratuit sous la forme de contributions gouvernementales. C’est donc un instrument d’épargne précieux pour les familles canadiennes.

Découvrez plus de conseils et d’outils, sur sunlife.ca.

Pourquoi ouvrir un REEE à la Sun Life?

Voici les trois avantages d’ouvrir un REEE à la Sun Life.

Gamme de produits concurrentielle

Nous offrons des produits de placement gérés par des professionnels dans différentes catégories que vous pouvez combiner pour épargner pour des études.

Gains de temps

Vous n’avez peut-être pas le temps de bâtir et de gérer un portefeuille de placements. Nous sommes là pour vous aider.

Soutien d’experts

Notre équipe de conseillers peut vous aider à trouver un produit adapté à votre tolérance au risque, ainsi qu’à vos objectifs et à votre horizon de placement.

Options de placement pour le REEE à la Sun Life

Un REEE de la Sun Life peut combiner divers placements, comme des fonds communs de placement, des fonds distincts, des CPG et plus encore.

Fonds communs de placement

Un fonds commun de placement met en commun l’argent de plusieurs investisseurs. Cet argent est investi dans des actions, des obligations ou d’autres titres. Chaque fonds est géré par un gestionnaire de placements professionnel.

Renseignez-vous sur les fonds communs de placement

Produits à intérêt garanti

Nous offrons deux types de produits : les certificats de placement garanti (CPG) et les CPG assurance. Le capital et les intérêts sont garantis.

Renseignez-vous sur les produits à intérêt garanti

Fonds distincts

Un fonds distinct est un fonds de placement qui combine le potentiel de croissance d’un fonds commun et les avantages de planification successorale d’un contrat d’assurance-vie. Vous pouvez souscrire un contrat de fonds distincts qui offre des garanties et d’autres avantages pouvant aider à protéger vos placements.

Renseignez-vous sur les fonds distincts

FAQ sur les REEE

Il y a de nombreuses bonnes raisons d’ouvrir un REEE pour un enfant*. Envisagez de le faire si vous souhaitez :

  • accéder aux subventions gouvernementales pour soutenir les études d’un enfant;
  • avoir un compte fiscalement avantageux dans lequel la famille ou les amis peuvent verser directement une cotisation pour souligner les occasions spéciales vécues par un enfant (anniversaire, etc.);
  • permettre à votre enfant de décider quand il veut étudier. En effet, les REEE peuvent être ouverts pendant 35 ans.

* Dans cette page, le terme « enfant » désigne l’enfant, le petit-enfant, l’arrière-petit-enfant ou le proche qui est bénéficiaire du REEE.

Il s’agit d’un versement qu’un bénéficiaire reçoit et qui corresponde à la croissance des placements d’un REEE, à laquelle viennent s’ajouter la Subvention canadienne pour l’épargne-études, les subventions provinciales ou le Bon d’études canadien.

Les PAE versés durant les 13 premières semaines consécutives d’études postsecondaires sont limités à 8 000 $ pour des études à temps plein et à 4 000 $ pour des études à temps partiel. Ensuite, vous pouvez demander un paiement de n’importe quel montant.

Vous pouvez retirer du régime le montant que vous souhaitez de vos propres cotisations en tout temps.

Pour retirer d’un REEE tout montant autre que celui de vos cotisations, vous devez prouver que le bénéficiaire est inscrit à un programme d’études postsecondaires admissible. Vous pourriez aussi avoir à présenter les reçus de dépenses pour des livres ou des ordinateurs portables, par exemple.

Les sommes provenant des intérêts accumulés dans un REEE, de la Subvention canadienne pour l’épargne-études, des subventions provinciales ou du Bon d’études canadien (les versements d’aide aux études) versées durant les 13 premières semaines consécutives d’études postsecondaires ne peuvent dépasser 8 000 $ pour des études à temps plein et 4 000 $ pour des études à temps partiel. Par la suite, vous pouvez demander n’importe quel montant dès lors qu’il est justifiable.

Les amis ou les proches peuvent aider un enfant à épargner pour ses études, mais ils ne peuvent pas cotiser directement à un REEE existant.

Ils peuvent aider à cotiser :

  1. en donnant de l’argent au souscripteur (généralement le parent), qui peut alors effectuer le dépôt directement dans le REEE;
  2. en ouvrant un REEE individuel distinct pour le bénéficiaire.

Si vous ouvrez un REEE individuel distinct pour un bénéficiaire, il est important de noter que :

  • le plafond de cotisation à vie de 50 000 $ s’applique à l’ensemble des comptes d’un même bénéficiaire;
  • vous devez communiquer avec les autres cotisants pour déterminer qui demandera les subventions.

La Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE) est accompagnée de certaines exigences en matière de cotisations pour les bénéficiaires qui atteignent l’âge de 16 ou 17 ans au cours de l’année où vous cotisez . Les bénéficiaires d’un REEE qui atteignent l’âge de 16 ou 17 ans au cours de l’année peuvent être admissibles à la SCEE si au moins l’une des conditions suivantes est remplie :

  • un montant d’au moins 2 000 $ a été versé au REEE du bénéficiaire (et n’en a pas été retiré) avant la fin de l’année civile où il a atteint 15 ans;
  • un montant minimum annuel de 100 $ a été versé au REEE (et n’en a pas été retiré) pendant au moins quatre années précédant la fin de l’année civile où le bénéficiaire a atteint 15 ans.

Oui, vous pouvez ouvrir un REEE pour vous-même. Toutefois, si vous avez 18 ans ou plus, un CELI pourrait être plus avantageux qu’un REEE.

Un conseiller Sun Life peut vous aider à déterminer le type de produit qui convient le mieux à vos besoins.

Plus de ressources sur les REEE

Calculateur REEE

Utilisez le calculateur REEE pour savoir combien vous devez épargner pour couvrir le coût des études postsecondaires de vos enfants.

Essayez le calculateur de REEE

Comment ouvrir un REEE?

Lisez ce guide détaillé pour savoir quels sont les renseignements dont vous avez besoin pour ouvrir un REEE pour votre enfant ou votre petit-enfant.

Ouverture d'un compte REEE

Transfert d’un REEE à un REER

Comment transférer des sommes d’un REEE à un REER? Renseignez-vous sur les conditions d’admissibilité, les répercussions fiscales et d’autres aspects à prendre en compte avant de le faire.

Comment transférer un REEE à un REER

Cotisations au REEE

Renseignez-vous sur les règles de cotisation à un REEE et sur les incitatifs et suppléments gouvernementaux offerts dans le cadre du REEE.

REEE : subventions et cotisations

Et si mon enfant cesse ses études?

Pas de souci, il y a des tas de solutions.

REEE et formations non scolaires

REEE et programme d’apprentissage

Vous croyez qu'un REEE ne peut servir qu'à payer des études universitaires ou collégiales à temps plein? Détrompez-vous.

Utiliser le REEE pour un programme d’apprentissage

Ces renseignements sont donnés à titre indicatif seulement. Certaines conditions, exclusions et restrictions s’appliquent. Dernière mise à jour : 14 mars 2025.

Nos conseillers se feront un plaisir de vous aider à ouvrir un REEE et à commencer à épargner pour l’avenir. Ils pourront aussi répondre à toutes vos questions.

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