Retraits d’un FERR : taux et règles à suivre

Date de publication : 22 juin 2023

Vous pouvez transférer dans un FERR des fonds provenant d’autres comptes enregistrés au Canada (comme un REER), et commencer à faire des retraits. Voici quelques règles à garder en tête.

Taux de retrait minimum d’un FERR

Le FERR demande des retraits annuels minimaux calculés en fonction de votre âge ou de l’âge de votre conjoint ou conjoint de fait, et de la valeur de votre compte au début de l’année. Vous devez continuer de faire ces retraits jusqu’à ce que votre compte soit vide. Consultez les tableaux ci-dessous pour voir le pourcentage de retrait qui pourrait s’appliquer à votre situation. N’oubliez pas qu’il n’y a aucun retrait minimum requis durant l’année où vous ouvrez un FERR.

Âge Retrait minimum d’un FERR par année (en %)
55 2,86
56 2,94
57 3,03
58 3,13
59 3,23

Âge Retrait minimum d’un FERR par année (en %)
60 3,33
61 3,45
62 3,57
63 3,70
64 3,85
65 4,00
66 4,17
67 4,35
68 4,55
69 4,76

Âge Retrait minimum d’un FERR par année (en %)
70 5,00
71 5,28
72 5,40
73 5,53
74 5,67
75 5,82
76 5,98
77 6,17
78 6,36
79 6,58

Âge Retrait minimum d’un FERR par année (en %)
80 6,82
81 7,08
82 7,38
83 7,71
84 8,08
85 8,51
86 8,99
87 9,55
88 10,21
89 10,99

Âge Retrait minimum d’un FERR par année (en %)
90 11,92
91 13,06
92 14,49
93 16,34
94 18,79
95+ 20

Si vous avez un FERR à la Sun Life, nous calculerons le montant minimum que vous devrez retirer chaque année. Vous puisez dans votre épargne, mais les fonds qui restent dans votre compte demeurent à l’abri de l’impôt.

Retraits maximaux d’un FERR

Il n’y a aucun montant maximum à retirer d’un FERR. Vous pouvez retirer de votre compte autant d’argent que vous le souhaitez. Cela dit, gardez en tête que vos retraits sont imposables.

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Foire aux questions

Comment fonctionnent les retraits du FERR?

Chaque année, vous devez retirer un montant minimal de votre FERR. Ces retraits doivent commencer dans l’année qui suit l’ouverture de votre compte, et ils sont imposables. Découvrez votre taux de retrait minimum.

Gardez en tête que si vous avez un FERR à la Sun Life, nous calculerons le montant minimum que vous devrez retirer chaque année. Il n’y a aucun montant maximum à retirer d’un FERR. Si vous voulez retirer plus que le montant minimum, informez-vous auprès de votre établissement financier. N’oubliez pas que plus vous retirez d’argent, plus vous risquez d’épuiser le revenu de votre FERR de votre vivant.

Quand dois-je commencer à retirer de l’argent de mon FERR?

Vous devez commencer à retirer de l’argent de votre FERR à compter de l’année qui suit son ouverture. Par exemple, si vous ouvrez un FERR en 2023, vous devrez faire un retrait en 2024. Dans ce cas, vous devrez retirer au moins le montant minimum chaque année, à compter de 2024.

Combien d’impôt dois-je payer sur les retraits d’un FERR?

Chaque retrait d’un FERR est traité comme un revenu imposable. Le montant d’impôt que vous payez dépend de votre situation, notamment :

  • le total de vos autres revenus durant l’année du retrait;
  • les déductions et les crédits d’impôt auxquels vous avez droit.

Au moment de faire votre déclaration, vous devrez ajouter à votre revenu les montants que vous avez retirés du FERR.

De plus, votre établissement financier peut retenir un certain montant d’impôt sur vos retraits du FERR et l’envoyer à l’ARC ou à Revenu Québec, de la même manière qu’un employeur prélève de l’impôt sur votre paie. C’est ce qu’on appelle couramment une « retenue d’impôt à la source ». En effet, si le montant d’un retrait dépasse le minimum prescrit, l’impôt retenu à la source totalisera de 10 % à 30 % (de 20 % à 30 % pour les résidents du Québec) selon le montant du retrait. Si vous ne retirez que le montant minimum, il n’y a aucune retenue d’impôt obligatoire à la source. Le montant exact de la retenue d’impôt dépend de la somme retirée et de votre lieu de résidence. Contactez un conseiller pour en savoir plus.

Puis-je baser les retraits de mon FERR sur l’âge de mon conjoint?

Oui. Si votre conjoint ou conjoint de fait est plus jeune que vous, vous pouvez utiliser son âge pour déterminer le montant minimum que vous devrez retirer. Pour vous prévaloir de cette option, vous devez la sélectionner au moment d’ouvrir votre compte FERR. Une fois que ce sera fait, vous ne pourrez pas revenir sur votre décision. Contactez un conseiller pour en savoir plus.

Que dois-je faire si je n’ai pas besoin de l’argent de mon FERR immédiatement?

Si vous avez un FERR, vous devrez effectuer des retraits à compter de l’année qui suit l’ouverture de votre compte – même si vous ne voulez pas l’argent ou que vous n’en avez pas besoin.

Si vous avez moins de 71 ans et que vous avez un FERR, vous pouvez reconvertir les fonds de votre FERR en REER pour éviter les retraits obligatoires. Contactez un conseiller pour en savoir plus.

Vous payez de l’impôt quand vous retirez de l’argent de votre FERR. Mais si vous n’avez pas besoin de cet argent tout de suite, il y a des façons de tirer le meilleur parti de vos retraits obligatoires. Par exemple, si vous avez payé l’impôt sur votre retrait du FERR et que vous avez des droits de cotisation inutilisés, vous pouvez mettre l’argent retiré dans un compte d’épargne libre d’impôt (CELI). Ainsi, votre argent pourra croître à l’abri de l’impôt. Vous pourriez aussi choisir des comptes non enregistrés. Par contre, chaque année, vous devrez payer de l’impôt sur la croissance des placements dans ces comptes.

D’autres questions?

Un conseiller peut répondre à toutes vos questions ou préoccupations.

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