Revue par Paul Thorne
REER ou CELI : Quelle est la différence?
Les REER et les CELI offrent tous deux des avantages fiscaux qui peuvent vous aider à faire fructifier votre argent à long terme. Mais il y a entre eux des différences importantes qui font que l’un peut être mieux adapté que l’autre à vos objectifs financiers et à votre mode de vie.
Quand est-il judicieux d’épargner dans un REER? Dans un CELI? Dans les deux (si vous le pouvez)? Voici un résumé des principales différences entre un REER et un CELI.
REER
L’acronyme REER signifie « régime enregistré d’épargne-retraite ». Vous pouvez utiliser un REER pour épargner en vue de votre retraite.
Principales caractéristiques des REER :
- vous y versez des cotisations déductibles du revenu imposable;
- vous ne payez pas d’impôt jusqu’à ce que vous retiriez de l’argent (épargne à imposition différée);
- votre plafond de cotisation est propre à vous et à votre revenu.
CELI
L’acronyme CELI signifie « compte d’épargne libre d’impôt ». Vous pouvez utiliser un CELI pour vous aider à épargner pour n’importe quel objectif.
Principales caractéristiques des CELI :
- vous y verser des sommes déjà imposées;
- votre épargne fructifie à l’abri de l’impôt;
- vous ne payez pas d’impôt lorsque vous retirez de l’argent;
- votre plafond de cotisation est propre à vous et est basé sur les règles de cotisation établies par le gouvernement.
REER ou CELI : Fonctionnement des cotisations
Il y a une limite au montant que vous pouvez épargner dans le REER et le CELI. Chacun a ses propres règles qui imposent des limites :
- au montant que vous cotisez;
- au moment auquel vous cotisez;
- à la durée pendant laquelle les sommes peuvent rester dans le régime.
| Règles | REER |
CELI |
|---|---|---|
Qui peut ouvrir un compte? |
Toute personne qui :
Note – Selon :
il peut y avoir des restrictions concernant l’âge minimum auquel vous pouvez ouvrir un REER et y cotiser. Adressez-vous à votre institution financière pour avoir de plus amples renseignements. |
Toute personne qui :
Au Canada, l’âge de la majorité est de 18 ou 19 ans, selon le lieu de résidence. L’âge de la majorité est de 19 ans :
|
Y a-t-il un plafond de cotisation? |
La meilleure façon de connaître le montant que vous pouvez cotiser à votre REER est de consulter l’avis de cotisation que vous avez reçu après avoir produit votre dernière déclaration de revenus1.
Le montant que vous pouvez verser dépend de plusieurs facteurs :
1. 18 % de votre revenu total de l’année précédente, jusqu’à concurrence de 31 560 $ (plafond pour 2024); plus
2. les droits de cotisation inutilisés des années précédentes; moins
3. les cotisations que vous ou votre employeur versez à votre régime de retraite enregistré ou à votre REER collectif. |
Le montant que vous pouvez cotiser au CELI dépend de votre âge et du moment auquel vous êtes devenu résident canadien1. Le montant que vous pouvez verser dans votre CELI dépend de ce qui suit : le moment auquel vous avez atteint l’âge de 18 ans;
|
Y a-t-il un âge maximum pour cotiser? |
Pour les REER personnels et collectifs :
Pour les REER de conjoint :
|
Non. |
Les cotisations sont-elles déductibles du revenu imposable? |
Oui, jusqu’à la fin de l’année où vous ou votre conjoint ou conjoint de fait (le plus jeune des deux) atteignez l’âge de 71 ans. |
Oui. |
Peut-on récupérer ses droits de cotisation après un retrait? |
Non. Il y a des exceptions – si vous empruntez de l’argent de votre REER pour acheter une habitation admissible Régime d’accession à la propriété ou pour payer vos études Régime d’encouragement à l’éducation permanente Ces deux régimes sont régis par des règles détaillées. Pour en savoir plus, consultez un conseiller fiscal. |
Oui. Le montant retiré sera ajouté à vos droits de cotisation le 1er janvier de l’année suivante. |
Quand peut-on cotiser? |
Tant que vous avez des droits de cotisation ET :
|
Tant que vous avez des droits de cotisation. |
REER ou CELI : Fonctionnement des retraits
Vous songez à puiser dans votre épargne? Dans certains cas, il peut être plus avantageux pour vous d’effectuer un retrait de votre CELI plutôt que de votre REER.
Vous pouvez retirer de l’argent de votre REER ou de votre CELI n’importe quand et pour n’importe quelle raison. Mais dans le cas d’un REER, vous devrez payer de l’impôt sur vos retraits, à moins qu’ils ne soient faits dans le cadre du Régime d’accession à la propriété (RAP) ou du Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP).
Idéalement, il est préférable de retirer les fonds de votre REER lorsque votre revenu est inférieur pour maximiser vos avantages fiscaux par rapport au moment où vous avez cotisé au REER.
| Règles | REER |
CELI |
|---|---|---|
Doit-on payer de l’impôt sur les retraits? |
Oui. Lorsque vous retirez de l’argent d’un REER, votre banque ou votre institution financière retient un certain pourcentage du montant retiré (normalement entre 10 et 20 %) à des fins fiscales. Selon votre situation, vous aurez peut-être d’autres impôts à payer sur votre retrait. |
Non. |
Doit-on payer de l’impôt sur la croissance des placements? |
Pas pendant que le revenu de placement est investi dans le REER. Seulement lorsque vous effectuez des retraits. |
Non. |
Les retraits s’ajoutent-ils à mon revenu imposable? |
Oui. Il y a des exceptions si vous retirez de l’argent pour acheter une habitation admissible avec le RAP ou pour payer vos études avec le REEP. | Généralement, non. Toutefois, si vous recevez des prestations sociales du gouvernement provincial, consultez un conseiller. Les retraits du CELI auront une incidence sur vos prestations d’aide sociale. |
| Est-ce que je récupère mes droits de cotisation après un retrait? | Non. Vous ne récupérerez pas vos droits de cotisation à un REER après un retrait. Pour cotiser à votre REER après un retrait, vous devez avoir des droits de cotisation inutilisés des années précédentes (consultez votre avis de cotisation de l’année en cours pour connaître votre plafond de cotisation personnel à un REER). Le dernier jour où vous pouvez cotiser à un REER dont vous êtes propriétaire est la fin de l’année de votre 71e anniversaire de naissance. | Oui. Vous pouvez verser de nouveau le montant total de votre retrait du CELI à partir du 1er janvier de l’année civile suivante. |
Doit-on épargner dans un REER ou dans un CELI?
Tout dépend de votre situation. Plusieurs personnes épargnent dans les deux. Cependant, si vous ne pouvez cotiser qu’à un seul compte en ce moment, réfléchissez d’abord à vos objectifs (p. ex., épargne à court terme ou à long terme).
Le choix dépend des facteurs suivants :
si vous avez des droits de cotisation à un REER ou à un CELI;
- l’objectif visé;
- le moment auquel vous prévoyez utiliser l’argent;
- votre tranche de revenu imposable actuelle;
- le revenu que vous pensez gagner à l’avenir;
- la tranche de revenu imposable dans laquelle vous vous trouverez à la retraite (inférieure ou supérieure à celle où vous vous trouviez lorsque vous avez cotisé au REER ou au CELI);
- si vous souhaitez bénéficier de la déduction d’impôt pour les cotisations à un REER ou de la possibilité d’effectuer des retraits non imposables d’un CELI.
Notre infographie « REER ou CELI » peut vous aider à décider où placer votre argent.
Contactez un conseiller pour discuter de vos options.
Ressources complémentaires
Utilisez notre calculateur REER pour savoir combien vous devez épargner
Cet outil vous aidera à comprendre les effets d’un changement à vos cotisations au régime enregistré d’épargne-retraite (REER) sur votre épargne-retraite.
Calculateur de prêt REER
Découvrez si emprunter de l’argent pour profiter des droits de cotisation REER inutilisés vous convient.
Cotisations excédentaires au REER ou au CELI : comment corriger la situation
Verser trop d’argent dans son REER ou son CELI est une erreur facile à commettre. Vous pourriez vous voir imposer des pénalités pour cotisation excédentaire. Voici comment cela peut se produire et comment corriger la situation.
Ces renseignements sont donnés à titre indicatif seulement. Certaines conditions, exclusions et restrictions s’appliquent. Dernière mise à jour : 21 Novembre 2024.
1 Vous devez vous assurer de ne pas dépasser votre plafond de cotisation au REER et au CELI – c’est votre responsabilité Pour connaître votre plafond de cotisation, consultez votre avis de cotisation (REER uniquement), appelez le Système électronique de renseignements par téléphone (SERT) de l’Agence du revenu du Canada (ARC) ou connectez-vous à votre compte de l’ARC. N’oubliez pas que vos droits de cotisation aux REER et aux CELI changent en fonction des opérations effectuées au cours de l’année. Il est possible que ces changements ne figurent sur votre avis de cotisation ou dans votre dossier auprès de l’ARC qu’à une date ultérieure. Communiquez avec un conseiller Sun Life pour en savoir plus.