Une autre période des impôts vient de se terminer. C’est le moment idéal pour penser à sa stratégie financière et explorer des façons d’optimiser sa situation fiscale tout en faisant croître son patrimoine. Voici quelques conseils pour vous aider :
1. Maximisez vos cotisations au REER et au CELI
Au Canada, une des stratégies de placement fiscalement avantageuses de base consiste à maximiser ses cotisations au régime enregistré d’épargne-retraite (REER), au compte d’épargne libre d’impôt (CELI) et au compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP). Ces instruments d’épargne offrent des avantages fiscaux non négligeables.
- Dans un REER, vos cotisations et la croissance des placements sont à l’abri de l’impôt jusqu’à ce que vous retiriez l’argent, habituellement à la retraite, lorsque votre taux d’imposition sera plus bas. Si vous gagnez un revenu élevé, la déduction d’impôt immédiate peut être très avantageuse et vous faire entrer dans une tranche d’imposition moins élevée pour l’année en cours.
- Dans un CELI, les retraits et la croissance des placements sont à l’abri de l’impôt. Bien que les cotisations proviennent de sommes déjà imposées, ce type de compte reste un excellent complément au REER en raison de sa souplesse et de son caractère non imposable. Cela est particulièrement vrai pour les personnes qui :
- s’attendent à se retrouver dans une tranche d’imposition supérieure à la retraite;
- veulent avoir accès à leur argent sans conséquence fiscale.
- Le CELIAPP, lancé en 2023, combine les caractéristiques du REER et du CELI. Il permet d’épargner jusqu’à 40 000 $ en franchise d’impôt pour l’achat d’une première propriété. Les cotisations sont déductibles d’impôt (comme dans un REER) et les retraits pour l’achat d’une propriété admissible ne sont pas imposables (comme dans un CELI). Ce compte est idéal pour les parents et les grands-parents qui souhaitent aider les jeunes membres de leur famille à épargner pour leur première maison. Malheureusement, les parents et les grands-parents ne peuvent pas verser de cotisations déductibles d’impôt directement dans le CELIAPP de leur enfant ou petit-enfant. Mais ils peuvent leur donner de l’argent pour les cotisations.
Ces comptes vous aideront à épargner au fil du temps.
2. Fractionnez votre revenu
Les couples mariés ou en union de fait peuvent se prévaloir de la stratégie de fractionnement du revenu pour réduire le fardeau fiscal de leur famille. Cette stratégie consiste à transférer une partie du revenu du conjoint qui gagne le plus au conjoint qui gagne le moins pour profiter de taux marginaux d’imposition moins élevés.
Par exemple, pensez à ouvrir un REER de conjoint. Le conjoint qui gagne le revenu le plus élevé cotise au nom de l’autre conjoint et bénéficie d’une déduction d’impôt immédiate tout en réduisant potentiellement l’impôt futur à payer.
3. Souscrivez une assurance-vie permanente : une protection potentiellement avantageuse sur le plan financier
L’assurance-vie permanente procure une protection à vie aux bénéficiaires. C’est d’abord et avant tout une couverture d’assurance. Mais elle présente des caractéristiques avantageuses sur le plan fiscal. L’assurance-vie entière et l’assurance-vie universelle, par exemple, comportent une valeur de rachat qui s’accumule en report d’impôt. Voici certains avantages financiers potentiels de l’assurance-vie permanente :
- Avantages pour la planification successorale : Le capital-décès est versé aux bénéficiaires en franchise d’impôt. C’est donc un moyen efficace de transmettre un patrimoine à vos proches tout en assurant leur sécurité financière.
- Transmission du patrimoine d’une génération à l’autre : L’assurance-vie permanente peut être utilisée pour léguer un héritage à vos enfants et petits-enfants.
- Croissance avec report d’impôt : La valeur de rachat du contrat croît en franchise d’impôt.
4. Planifiez votre succession
Pour certaines familles, la planification successorale est plus complexe que la simple rédaction d’un testament. Il peut s’agir de mettre en place une stratégie globale de transfert fiscalement avantageux du patrimoine à la prochaine génération. L’assurance-vie occupe une place centrale dans de nombreux plans successoraux, car elle offre la liquidité nécessaire pour régler l’impôt successoral, répartir équitablement l’héritage entre les héritiers, ou encore faire des dons de bienfaisance.
Voici quelques stratégies de planification successorale à envisager :
- Créer une fiducie pour administrer et distribuer les biens selon vos souhaits, tout en réduisant les frais d’homologation et en préservant la confidentialité.
- Recourir à des stratégies de dons de bienfaisance qui vous offrent des avantages fiscaux pendant votre vie et allègent le fardeau fiscal de votre succession.
- Pour les propriétaires d’entreprise, mettre en œuvre une stratégie de transfert de patrimoine d’entreprise pour transmettre efficacement les biens de l’entreprise à la prochaine génération.
5. Planifiez pour les générations futures
La planification multigénérationnelle s’étend bien au-delà de la prochaine génération. Elle vise à assurer une sécurité financière durable pour les générations futures. Elle combine souvent des stratégies de placement, des produits d’assurance et des structures fiduciaires conçus pour préserver et faire croître le patrimoine sur plusieurs générations. Voici des exemples de stratégies de planification multigénérationnelle :
- Ouvrir un CELIAPP pour les enfants et les petits-enfants, et leur donner de l’argent pour qu’ils puissent y cotiser eux-mêmes en vue de l’achat de leur première maison.
- Souscrire des contrats d’assurance-vie permanente pour les jeunes membres de la famille afin de leur offrir une protection et une sécurité financière tout au long de leur vie. Cette stratégie permet aussi la croissance à long terme avec report d’impôt et l’accès à un revenu potentiel non imposable dans l’avenir.
- Créer une fiducie familiale pour administrer et distribuer le patrimoine aux générations futures de manière fiscalement avantageuse.
Ces stratégies sont des outils efficaces pour gérer l’impôt et bâtir un patrimoine. N’oubliez pas, cependant, que la situation financière de chaque famille est unique. Ce qui fonctionne bien pour l’une peut ne pas être adapté à l’autre. De plus, les lois et les règlements en fiscalité et en finance sont complexes et peuvent changer.
Pour réellement optimiser votre stratégie financière, faites affaire avec une équipe de spécialistes, notamment des conseillers et des fiscalistes. Ils pourront vous guider dans ces questions délicates pour créer un plan complet adapté à vos besoins, à vos objectifs et à votre dynamique familiale.
En adoptant une approche proactive et stratégique pour la planification successorale et la gestion de patrimoine, les particuliers aisés et leur famille peuvent non seulement réduire leur fardeau fiscal actuel, mais aussi créer un héritage durable de sécurité financière pour les générations futures.
Parlez à votre conseiller pour savoir comment intégrer ces stratégies fiscales futées dans votre plan de création et de préservation d’un patrimoine qui s’étendra sur plusieurs générations.