Vos sources de revenu de retraite

Pour commencer à toucher l'argent que vous avez épargné, vous devez normalement transformer vos comptes en une source de revenu de retraite.

En fait, vous devez transformer vos régimes d'épargne enregistrés avant le 31 décembre de l'année de votre 71e anniversaire de naissance, mais vous pouvez attendre à l'année suivante pour en tirer un revenu. Les régimes d'épargne non enregistrés, les régimes de participation des employés aux bénéfices et les comptes d'épargne libre d'impôt ne sont soumis à aucune limite d'âge ou de retraits, et ils peuvent être laissés intacts ou transformés en liquidités ou en rentes.

Si vous participez à un régime de retraite à prestations déterminées (RRPD)1, vous devrez présenter une demande lorsque vous voudrez commencer à toucher des prestations. Votre Service des ressources humaines peut vous dire quand vous pourrez présenter une demande, les dates que vous devrez respecter et vos options de paiement au titre du RRPD.

Différentes options de transformation de l'épargne en revenu peuvent être exercées. Le tableau ci-après dresse la liste des divers régimes d'épargne et des options de revenu de retraite correspondant à chacun.

Quelles options de revenu de retraite vous sont offertes?

Votre épargne-retraite se trouve dans la colonne de gauche, «Entrée des fonds», du tableau ci-dessous. Chaque type de régime d'épargne a son produit de revenu de retraite (la colonne du centre). Votre épargne sera transférée dans ces produits à la retraite2. Vous trouverez dans la colonne de droite («Sortie des fonds») des précisions sur la façon dont vous pouvez toucher un revenu de ces produits de retraite.

Options de revenu de retraite

Entrée des fonds Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) Sortie des fonds
  • Fonds provenant d'un REER
  • Fonds provenant d'un régime de participation différée aux bénéfices (RPDB)
  • Les sommes sont détenues dans un compte, tout comme dans le cas d'un REER.
  • Report d'impôt
  • Vous prenez toutes les décisions relatives à vos placements.
  • Vous devez retirer une somme minimale (%) chaque année suivant votre âge ou celui de votre conjoint.
  • Aucun plafond de retrait
  • Les sommes retirées constituent un revenu imposable.
Entrée des fonds Entrée des fonds Sortie des fonds
  • Fonds provenant d'un REER immobilisé
  • Fonds provenant d'un compte de retraite immobilisé (CRI)
  • Fonds provenant d'un régime de pension agréé (RPA)
  • Les sommes sont détenues dans un compte, tout comme dans le cas d'un REER.
  • Report d'impôt
  • Vous prenez toutes les décisions relatives à vos placements.
  • Cette option n'est pas offerte dans toutes les provinces et tous les territoires; dans certains cas, d'autres options de revenu peuvent être offertes. Dans la plupart des territoires, vous pouvez conserver votre FRV toute votre vie; à Terre-Neuve-et-Labrador, vous devez le transformer en une rente lorsque vous atteignez l'âge de 80 ans.
  • Comme dans le cas d'un FERR, vous devez retirer une somme minimale (%) chaque année suivant votre âge et, dans la plupart des cas, celui de votre conjoint.
  • Un plafond de retrait est imposé; celui-ci change chaque année suivant votre âge et une formule prescrite par les lois pertinentes sur les régimes de retraite.
  • Les sommes retirées constituent un revenu imposable.
Entrée des fonds Rentes Sortie des fonds
Fonds provenant de toutes sources, c'est-à-dire des fonds enregistrés (par exemple : régime de pension agréé, REER, RPDB, par exemple) et des fonds enregistrés (par exemple : régime de participation des employés aux bénéfices [RPEB], compte d'épargne libre d'impôt [CELI], régime d'épargne non enregistré [RENE/épargne personnelle])
  • Produit souscrit auprès d'une compagnie d'assurance à l'aide d'un somme forfaitaire.
  • Procure des arrérages garantis votre vie durant ou pour une période définie, selon la provenance des fonds utilisés pour la souscription de la rente et le type de rente souscrit.
  • Moyennant un supplément, vous pouvez souscrire diverses options facultatives; ces options peuvent pallier les effets de l'inflation, vous procurer un nombre minimal d'arrérages et assurer le versement d'arrérages à votre conjoint après votre décès.
  • Les décisions de placement sont prises par la compagnie d'assurance-vie.
  • Les arrérages sont habituellement versés chaque mois, votre vie durant.
  • La rente mensuelle est imposable en totalité si le capital qui a servi à la constituer provient d'un régime enregistré (à l'exception du CELI).
  • Si le capital constitutif ne provient pas d'un régime enregistré, la rente n'est imposable qu'en partie.
Entrée des fonds Régime de retraite à prestations déterminées (RRPD) Sortie des fonds
Fonds provenant des cotisations périodiques versées par vous ou votre employeur
  • Procure des arrérages votre vie durant calculés au moyen d'une formule prédéterminée qui peut tenir compte de votre âge, de votre salaire et de vos années de service.
  • Report d'impôt
  • Les décisions de placement sont prises par le promoteur de régime.
  • Des prestations sont versées périodiquement, elles sont généralement garanties à vie et elles constituent un revenu imposable.
  • La valeur escomptée3 (moins les retenues d'impôt applicables) est versée au comptant si vous quittez le service de votre employeur avant 55 ans, si le solde de votre compte est faible ou si certaines autres conditions relatives à la désimmobilisation sont remplies.
  • La valeur escomptée3 est transférée dans un autre régime enregistré.

Avantages et désavantages des options de revenu enregistrées et des rentes

En matière d'épargne enregistrée, la décision que vous avez à prendre quant à votre revenu de retraite revient à choisir entre une option de revenu enregistrée, une rente ou une combinaison des deux. La combinaison adéquate dépendra de la proportion de revenu variable et de revenu garanti que vous voulez toucher.

Afin de vous aider à faire votre choix, nous vous présentons ci-après un sommaire des avantages et désavantages de ces deux options de revenu de retraite. Il vous revient donc de tirer profit des renseignements et des outils qui sont mis à votre disposition pour vous aider à prendre les décisions en matière de placements et de revenu.

 

  Options de revenu enregistrées Rentes
Avantages
  • Il s'agit d'options très souples, car vous pouvez toucher le revenu que vous voulez (sous réserve des retraits minimaux et du plafond de retrait du FRV, du FRRI et du FRVR)
  • Vous profitez d'un potentiel de croissance grâce à une stratégie de placement diversifiée.
  • Les sommes dues peuvent continuer d'être versées à votre conjoint après votre décès.
  • Vous pouvez les convertir en rente en tout temps si vous désirez profiter d'une sécurité accrue plus tard.
  • Votre épargne et les revenus de placement demeurent à l'abri de l'impôt jusqu'à ce qu'ils soient retirés.
  • Vous pouvez laisser un capital à vos héritiers ou à un bénéficiaire.
  • Revenu viager stable et constant garanti par l'assureur (vous n'êtes jamais à la merci des risques du marché)
  • La rente réversible est un excellent outil pour assurer la sécurité financière du conjoint et lui fournir un revenu viager.
  • Aucune décision de placement à prendre
  • Les sommes utilisées pour souscrire la rente ne sont pas imposées, mais les arrérages provenant de fonds enregistrés sont imposables à mesure qu'ils vous sont versés
  • Les arrérages peuvent être indexés pour tenir compte de l'inflation (si vous choisissez cette option).
Désavantages
  • Vous devez avoir les connaissances et le temps requis pour gérer vos placements ou avoir accès à de l'aide pour le faire.
  • Vous êtes à la merci des risques du marché; des rendements à la baisse pourraient diminuer votre revenu de retraite.
  • Aucune garantie de revenu viager et aucune protection contre le risque d'inflation; vous devez composer avec les risques de longévité et d'inflation.
  • Puisqu'en règle générale le versement des arrérages prend fin à votre décès, il se peut qu'aucune somme ne soit versée à vos héritiers (sauf si vous décédez pendant la période garantie, s'il y a lieu).
  • Il n'y a aucune souplesse en ce qui a trait au revenu annuel.
  • La souscription d'une rente est irréversible.

FERR = fonds enregistré de revenu de retraite

FRV = fonds de revenu viager

FRRI = fonds de revenu de retraite immobilisé

FRRR = fonds de revenu de retraite prescrit

FRVR = fonds de revenu viager restreint

Attendez d'avoir 71 ans pour convertir votre épargne enregistrée!

Même si vous prenez votre retraite, rien ne vous oblige à convertir votre épargne enregistrée tout de suite. Vous avez en effet jusqu'à la fin de l'année de votre 71e anniversaire de naissance pour transférer votre épargne enregistrée dans une option de revenu de retraite, souscrire une rente ou retirer vos fonds au comptant4.

Puisque le REER vous permet de retirer4 des fonds en tout temps – et puisqu'il ne comporte aucun maximum ou minimum quant à la somme que vous pouvez retirer chaque année –, si vous y laissez vos fonds jusqu'à l'âge de 71 ans, vous profiterez d'une souplesse optimale quant à votre revenu de retraite tout en continuant de profiter des avantages de l'épargne à l'abri de l'impôt.

Versements minimums au titre des options de revenu enregistrées

Le montant minimal que vous devez retirer d'un FERR, d'un FRV, d'un FRRI, d'un FRRR et d'un FRVR dépend de votre âge et correspond à un pourcentage de la valeur de votre régime au début de chaque année.

N'oubliez pas que le retrait annuel minimal est le même pour les cinq types de régimes, mais aussi que les retraits effectués d'un FRV, d'un FRRI, d'un FRVR sont en outre assujettis à un maximum annuel qui est calculé selon des formules différentes.

Veuillez communiquer avec l'un de nos consultants-retraite pour de plus amples renseignements à ce sujet.

À propos des programmes de retraite de l'État

Il existe trois grands programmes de revenu de retraite de l'État que vous devez connaître :

  • le Régime de pensions du Canada (RPC)/Régime de rentes du Québec (RRQ)
  • la Sécurité de la vieillesse (SV)
  • le Supplément de revenu garanti (SRG)

Voici quelques faits importants sur les programmes de revenu de retraite de l'État. Nous essayons de tenir nos renseignements à jour, mais le gouvernement modifie parfois certaines conditions de ses régimes. Il est donc prudent de vérifier tous les faits dans les publications et sites Web du gouvernement.

  RPC/RRQ SV SRG
De quoi s'agit-il? Prestation mensuelle versée aux retraités qui ont cotisé au RPC/RRQ durant leur vie active. Elle est imposable. Prestation mensuelle versée aux Canadiens admissibles qui sont âgés de 65 ans et plus. Elle est imposable. Prestation supplémentaire versée aux bénéficiaires de la SV à faible revenu. Elle n'est pas imposable.
Qui y a droit? Vous y avez droit si vous avez travaillé, avez versé au moins une cotisation valide et êtes âgé d'au moins 60 ans. Pour y avoir droit, vous devez être âgé de 65 ans ou plus et avoir vécu au Canada durant un certain nombre d'années. Puisque cette prestation est fonction de votre revenu, une partie ou la totalité de la somme que vous recevez chaque mois pourrait faire l'objet d'une récupération si votre revenu annuel imposable est supérieur à un seuil donné. Les personnes à faible revenu qui sont âgées de 65 ans et plus peuvent en faire la demande. Un seuil de revenu s'applique.
Quand le versement de prestations commence-t-il? Pour recevoir des prestations, vous devez en faire la demande. L'âge normal de la retraite est de 65 ans, mais vous pouvez commencer à toucher des prestations avant ou après 65 ans. En reportant le versement des prestations du RPC/RRQ, vous pourriez toucher une mensualité plus élevée. Visitez le site servicecanada.gc.ca ou le site rrq.gouv.gc.ca pour connaître l'incidence de votre âge ou d'autres facteurs sur le versement de vos prestations. Pour recevoir des prestations de la SV, vous devez en faire la demande. Selon votre revenu, vous pourriez aussi avoir droit au SRG. Les versements commencent un mois après la date à laquelle vous avez atteint l'âge normal de la retraite, soit 65 ans. (Si vous êtes né le 1er avril 1958 ou après cette date, il se peut que vous deviez attendre jusqu'à 67 ans pour commencer à toucher la rente de la SV et le SRG). Vous pouvez reporter, pour au plus cinq ans, le début du versement des prestations de la SV en échange de montants plus élevés.
Comment doit-on procéder pour présenter une demande? Vous devriez présenter une demande au moins six mois avant la date à laquelle vous désirez commencer à recevoir des prestations au titre du RPC/RRQ. Vous pouvez imprimer les formulaires requis en ligne en vous rendant sur le site servicecanada.gc.ca pour le RPC et le site rrq.gouv.qc.ca pour le RRQ. Vous devriez présenter une demande au moins six mois avant la date à laquelle vous désirez commencer à recevoir des prestations. Vous pouvez imprimer les formulaires requis sur le site servicecanada.gc.ca. Vous pouvez présenter une demande en ligne sur le site servicecanada.gc.ca; par la suite, les demandes de renouvellement peuvent être faites dans votre déclaration de revenus annuelle.
À combien s'élèvent les prestations? Le montant des prestations varie en fonction du nombre d'années où vous avez travaillé, du revenu que vous avez gagné durant ces années, de votre âge au moment où vous demandez les prestations et du rajustement annuel pour tenir compte de l'inflation.

Le montant des prestations varie en fonction du nombre d'années de résidence au Canada et du revenu de retraite annuel de la personne.

Par exemple :

  • Vous pouvez avoir droit à la prestation maximale si vous avez résidé au Canada pendant 40 ans depuis l'âge de 18 ans.
  • Si vous avez résidé au Canada pendant 10 ans, vous pouvez avoir droit à une prestation égale à 25 % de la prestation maximale. Il faut avoir résidé au Canada pendant au moins 10 ans (à partir de l'âge de 18 ans) pour avoir droit à des prestations de la SV.
  • Selon votre revenu imposable annuel, il est possible que l'État récupère la totalité ou une partie de la SV. Veuillez utiliser le Calculateur de récupération de la Sécurité de la vieillesse (SV) pour obtenir une estimation des prestations de la SV que vous pourriez recevoir chaque mois. Pour y accéder, ouvrez une session sur le site sunlife.ca/continuite, puis sélectionnez mon centre financier outils mon argent.
 Le montant des prestations varie en fonction du revenu.
Les prestations sont-elles imposables?

 Oui Oui Non

À propos de l'imposition du revenu de retraite

Si vous avez un CELI ou de l'épargne non enregistrée, vous pouvez peut-être utiliser vos revenus imposables et non imposables pour réduire vos impôts et maximiser vos prestations de l'État fondées sur le revenu (les prestations de la Sécurité de la vieillesse, par exemple). Un consultant-retraite ou un conseiller de la Financière Sun Life peut vous expliquer l'incidence de votre revenu total provenant de toutes les sources sur vos prestations fondées sur le revenu afin que vous puissiez déterminer ce qui convient le mieux à votre situation personnelle. Pour des conseils fiscaux personnalisés et globaux, vous pourriez vouloir consulter un comptable ou un spécialiste en fiscalité.

Ressource importante

Utilisez le Calculateur d'épargne-retraite pour dresser la liste de vos sources de revenu et calculer votre revenu de retraite potentiel.

Notes

1 Les prestations versées au titre d'un RRPD sont établies à l'aide d'une formule qui tient généralement compte de l'âge et des années de service.

2 Des dispositions touchant la désimmobilisation s'appliquent dans certains territoires, donc les options de revenu offertes peuvent varier. Pour en savoir plus à ce sujet, veuillez communiquer avec un consultant-retraite.

3 La valeur escomptée s'entend d'une prestation unique égale à la valeur de votre compte du RRPD et dépend de plusieurs facteurs (dont les taux d'intérêt à long terme et les taux de mortalité). Si vous avez cotisé au RRPD pendant une courte période ou si la somme qui est versée dans votre compte n'est pas élevée, vous devriez peut-être songer à transférer la valeur escomptée. Si cette option vous intéresse, un consultant-retraite peut vous en dire davantage à ce sujet, et répondre à vos questions sur les transferts de l'actif du RRPD.

4 Il n'est généralement pas permis d'effectuer des retraits au comptant d'un REER immobilisé en vertu des lois sur les régimes de retraite.