Nous sommes là pour vous soutenir pendant la pandémie de COVID-19. Voici comment nous pouvons vous aider.
Contribuez à freiner la propagation du virus grâce à l’appli Alerte COVID du gouvernement du Canada. Téléchargez-la dès maintenant.
En fait, vous devez transformer vos régimes d'épargne enregistrés avant le 31 décembre de l'année de votre 71e anniversaire de naissance, mais vous pouvez attendre à l'année suivante pour en tirer un revenu. Les régimes d'épargne non enregistrés, les régimes de participation des employés aux bénéfices et les comptes d'épargne libre d'impôt ne sont soumis à aucune limite d'âge ou de retraits, et ils peuvent être laissés intacts ou transformés en liquidités ou en rentes.
Si vous participez à un régime de retraite à prestations déterminées (RRPD)1, vous devrez présenter une demande lorsque vous voudrez commencer à toucher des prestations. Votre Service des ressources humaines peut vous dire quand vous pourrez présenter une demande, les dates que vous devrez respecter et vos options de paiement au titre du RRPD.
Différentes options de transformation de l'épargne en revenu peuvent être exercées. Le tableau ci-après dresse la liste des divers régimes d'épargne et des options de revenu de retraite correspondant à chacun.
Votre épargne-retraite se trouve dans la colonne de gauche, «Entrée des fonds», du tableau ci-dessous. Chaque type de régime d'épargne a son produit de revenu de retraite (la colonne du centre). Votre épargne sera transférée dans ces produits à la retraite2. Vous trouverez dans la colonne de droite («Sortie des fonds») des précisions sur la façon dont vous pouvez toucher un revenu de ces produits de retraite.
| Entrée des fonds | Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) | Sortie des fonds |
|---|---|---|
|
|
|
| Entrée des fonds | Entrée des fonds | Sortie des fonds |
|---|---|---|
|
|
|
| Entrée des fonds | Rentes | Sortie des fonds |
|---|---|---|
| Fonds provenant de toutes sources, c'est-à-dire des fonds enregistrés (par exemple : régime de pension agréé, REER, RPDB, par exemple) et des fonds enregistrés (par exemple : régime de participation des employés aux bénéfices [RPEB], compte d'épargne libre d'impôt [CELI], régime d'épargne non enregistré [RENE/épargne personnelle]) |
|
|
| Entrée des fonds | Régime de retraite à prestations déterminées (RRPD) | Sortie des fonds |
|---|---|---|
| Fonds provenant des cotisations périodiques versées par vous ou votre employeur |
|
|
Avantages et désavantages des options de revenu enregistrées et des rentes
En matière d'épargne enregistrée, la décision que vous avez à prendre quant à votre revenu de retraite revient à choisir entre une option de revenu enregistrée, une rente ou une combinaison des deux. La combinaison adéquate dépendra de la proportion de revenu variable et de revenu garanti que vous voulez toucher.
Afin de vous aider à faire votre choix, nous vous présentons ci-après un sommaire des avantages et désavantages de ces deux options de revenu de retraite. Il vous revient donc de tirer profit des renseignements et des outils qui sont mis à votre disposition pour vous aider à prendre les décisions en matière de placements et de revenu.
| Options de revenu enregistrées | Rentes | |
|---|---|---|
| Avantages |
|
|
| Désavantages |
|
|
FERR = fonds enregistré de revenu de retraite
FRV = fonds de revenu viager
FRRI = fonds de revenu de retraite immobilisé
FRRR = fonds de revenu de retraite prescrit
FRVR = fonds de revenu viager restreint
Même si vous prenez votre retraite, rien ne vous oblige à convertir votre épargne enregistrée tout de suite. Vous avez en effet jusqu'à la fin de l'année de votre 71e anniversaire de naissance pour transférer votre épargne enregistrée dans une option de revenu de retraite, souscrire une rente ou retirer vos fonds au comptant4.
Puisque le REER vous permet de retirer4 des fonds en tout temps – et puisqu'il ne comporte aucun maximum ou minimum quant à la somme que vous pouvez retirer chaque année –, si vous y laissez vos fonds jusqu'à l'âge de 71 ans, vous profiterez d'une souplesse optimale quant à votre revenu de retraite tout en continuant de profiter des avantages de l'épargne à l'abri de l'impôt.
Le montant minimal que vous devez retirer d'un FERR, d'un FRV, d'un FRRI, d'un FRRR et d'un FRVR dépend de votre âge et correspond à un pourcentage de la valeur de votre régime au début de chaque année.
N'oubliez pas que le retrait annuel minimal est le même pour les cinq types de régimes, mais aussi que les retraits effectués d'un FRV, d'un FRRI, d'un FRVR sont en outre assujettis à un maximum annuel qui est calculé selon des formules différentes.
Veuillez communiquer avec l'un de nos consultants-retraite pour de plus amples renseignements à ce sujet.
Il existe trois grands programmes de revenu de retraite de l'État que vous devez connaître :
Voici quelques faits importants sur les programmes de revenu de retraite de l'État. Nous essayons de tenir nos renseignements à jour, mais le gouvernement modifie parfois certaines conditions de ses régimes. Il est donc prudent de vérifier tous les faits dans les publications et sites Web du gouvernement.
| RPC/RRQ | SV | SRG | |
|---|---|---|---|
| De quoi s'agit-il? | Prestation mensuelle versée aux retraités qui ont cotisé au RPC/RRQ durant leur vie active. Elle est imposable. | Prestation mensuelle versée aux Canadiens admissibles qui sont âgés de 65 ans et plus. Elle est imposable. | Prestation supplémentaire versée aux bénéficiaires de la SV à faible revenu. Elle n'est pas imposable. |
| Qui y a droit? | Vous y avez droit si vous avez travaillé, avez versé au moins une cotisation valide et êtes âgé d'au moins 60 ans. | Pour y avoir droit, vous devez être âgé de 65 ans ou plus et avoir vécu au Canada durant un certain nombre d'années. Puisque cette prestation est fonction de votre revenu, une partie ou la totalité de la somme que vous recevez chaque mois pourrait faire l'objet d'une récupération si votre revenu annuel imposable est supérieur à un seuil donné. | Les personnes à faible revenu qui sont âgées de 65 ans et plus peuvent en faire la demande. Un seuil de revenu s'applique. |
| Quand le versement de prestations commence-t-il? | Pour recevoir des prestations, vous devez en faire la demande. L'âge normal de la retraite est de 65 ans, mais vous pouvez commencer à toucher des prestations avant ou après 65 ans. En reportant le versement des prestations du RPC/RRQ, vous pourriez toucher une mensualité plus élevée. Visitez le site servicecanada.gc.ca ou le site rrq.gouv.gc.ca pour connaître l'incidence de votre âge ou d'autres facteurs sur le versement de vos prestations. | Pour recevoir des prestations de la SV, vous devez en faire la demande. Selon votre revenu, vous pourriez aussi avoir droit au SRG. Les versements commencent un mois après la date à laquelle vous avez atteint l'âge normal de la retraite, soit 65 ans. (Si vous êtes né le 1er avril 1958 ou après cette date, il se peut que vous deviez attendre jusqu'à 67 ans pour commencer à toucher la rente de la SV et le SRG). Vous pouvez reporter, pour au plus cinq ans, le début du versement des prestations de la SV en échange de montants plus élevés. | |
| Comment doit-on procéder pour présenter une demande? | Vous devriez présenter une demande au moins six mois avant la date à laquelle vous désirez commencer à recevoir des prestations au titre du RPC/RRQ. Vous pouvez imprimer les formulaires requis en ligne en vous rendant sur le site servicecanada.gc.ca pour le RPC et le site rrq.gouv.qc.ca pour le RRQ. | Vous devriez présenter une demande au moins six mois avant la date à laquelle vous désirez commencer à recevoir des prestations. Vous pouvez imprimer les formulaires requis sur le site servicecanada.gc.ca. | Vous pouvez présenter une demande en ligne sur le site servicecanada.gc.ca; par la suite, les demandes de renouvellement peuvent être faites dans votre déclaration de revenus annuelle. |
| À combien s'élèvent les prestations? | Le montant des prestations varie en fonction du nombre d'années où vous avez travaillé, du revenu que vous avez gagné durant ces années, de votre âge au moment où vous demandez les prestations et du rajustement annuel pour tenir compte de l'inflation. | Le montant des prestations varie en fonction du nombre d'années de résidence au Canada et du revenu de retraite annuel de la personne. Par exemple :
|
Le montant des prestations varie en fonction du revenu. |
| Les prestations sont-elles imposables? |
Oui | Oui | Non |
À propos de l'imposition du revenu de retraite
Si vous avez un CELI ou de l'épargne non enregistrée, vous pouvez peut-être utiliser vos revenus imposables et non imposables pour réduire vos impôts et maximiser vos prestations de l'État fondées sur le revenu (les prestations de la Sécurité de la vieillesse, par exemple). Un consultant-retraite ou un conseiller de la Financière Sun Life peut vous expliquer l'incidence de votre revenu total provenant de toutes les sources sur vos prestations fondées sur le revenu afin que vous puissiez déterminer ce qui convient le mieux à votre situation personnelle. Pour des conseils fiscaux personnalisés et globaux, vous pourriez vouloir consulter un comptable ou un spécialiste en fiscalité.
Utilisez le Calculateur d'épargne-retraite pour dresser la liste de vos sources de revenu et calculer votre revenu de retraite potentiel.
1 Les prestations versées au titre d'un RRPD sont établies à l'aide d'une formule qui tient généralement compte de l'âge et des années de service.
2 Des dispositions touchant la désimmobilisation s'appliquent dans certains territoires, donc les options de revenu offertes peuvent varier. Pour en savoir plus à ce sujet, veuillez communiquer avec un consultant-retraite.
3 La valeur escomptée s'entend d'une prestation unique égale à la valeur de votre compte du RRPD et dépend de plusieurs facteurs (dont les taux d'intérêt à long terme et les taux de mortalité). Si vous avez cotisé au RRPD pendant une courte période ou si la somme qui est versée dans votre compte n'est pas élevée, vous devriez peut-être songer à transférer la valeur escomptée. Si cette option vous intéresse, un consultant-retraite peut vous en dire davantage à ce sujet, et répondre à vos questions sur les transferts de l'actif du RRPD.
4 Il n'est généralement pas permis d'effectuer des retraits au comptant d'un REER immobilisé en vertu des lois sur les régimes de retraite.
