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Épargne et retraite

14 janvier 2020

CELI : 4 erreurs courantes à éviter

Le compte d'épargne libre d'impôt (CELI) est un excellent outil pour réaliser vos objectifs d'épargne. Profitez-en pleinement en évitant ces erreurs faciles à faire.

Le compte d'épargne libre d'impôt (CELI) a fêté son onzième anniversaire le 1er janvier. Et il est plus populaire que jamais. Selon Statistiques Canada, 14 millions de Canadiens détenaient un CELI à la fin de l’année 2017.

Facile de comprendre l’engouement des Canadiens. Comme son nom l'indique, tout l'argent placé dans un CELI croît à l'abri de l'impôt. De plus, on peut retirer des fonds de son compte à tout moment. Votre CELI peut aider à financer une nouvelle maison, les études des enfants ou encore la retraite. On n’est pas imposé non plus au moment des retraits.

Combien pouvez-vous verser dans votre CELI?

En 2020, vous pouvez verser jusqu'à 6 000 $ dans votre CELI. Vous pouvez aussi reporter vos droits de cotisation inutilisés des années précédentes.

Par exemple, disons que vous étiez âgé d'au moins 19 ans en 2009. Entre 2009 et 2012, vous auriez pu verser annuellement dans votre CELI jusqu'à 5 000 $ pour les années 2009 à 2012. Ce plafond annuel est passé à 5 500 $ pour 2013 et 2014, puis à 10 000 $ pour 2015. Ramené à 5 500 $ pour 2016, il n'a pas bougé jusqu’en 2019, où il est passé à 6 000 $. En 2020, il reste à 6 000 $.

Si vous ne détenez pas de CELI, vous pourriez donc en ouvrir un en 2020 et y verser jusqu'à 69 500 $ en cotisations au titre de l'année courante et des années antérieures.

Malgré la polyvalence de cet instrument, certaines erreurs sont à éviter à l'égard du CELI. En voici 5 que nous signale Cliff Steele, planificateur financier agréé à la Sun Life.

1. Ne détenir que des liquidités dans son CELI

Malgré son nom, le CELI a peu en commun avec les comptes de chèques et d'épargne courants. Pour Cliff Steele, cela signifie avant tout qu'il ne doit pas servir à des placements liquides.

«Beaucoup de gens laissent dormir leur argent dans un CELI ou choisissent [dans le cadre de leur CELI] un compte à intérêt quotidien qui rapporte autour de 0,25 % l'an. Dans ce cas, le CELI n'est pas vraiment avantageux», explique Cliff Steele. «Si leurs revenus en intérêts sont négligeables, ils ne paieront pas d'impôt sur ceux-ci de toute façon.»

2. Retirer des fonds pour ouvrir un nouveau CELI

Si vous changez d'institution financière, vous devriez porter une attention particulière à votre CELI. Pourquoi? Parce retirer des fonds d'un CELI existant pour cotiser à un nouveau pourrait avoir un impact sur vos droits de cotisation. «Rappelez-vous que si vous effectuez un retrait, vos droits de cotisation demeureront réduits de ce montant jusqu'au 1er janvier de l'année suivante», souligne M. Steele. 

«Disons que vous retirez la totalité des fonds que contient votre CELI. Puis, que vous ouvrez un nouveau CELI ailleurs et y versez ces fonds. Ce versement sera considéré comme une nouvelle cotisation pour l'année en cours. Ce qui pourrait donner lieu à une pénalité fiscale pour excédent de cotisations», indique M. Steele.

La solution? Demandez à votre nouvelle institution financière de procéder à un transfert direct en votre nom.

3. Cotiser au-delà du plafond prévu

De nombreuses personnes dépassent le plafond sans le savoir. Cela se produit lorsqu'elles effectuent des retraits et des versements au cours de la même année (et, comme nous l'avons indiqué plus haut, qu'elles utilisent leur CELI comme un compte bancaire ordinaire).

«Vous gagnez deux choses le 1er janvier : vos droits de cotisation augmentent de 6 000 $; et vous récupérez les droits liés aux retraits effectués au cours de l'année précédente», rappelle M. Steele.

Supposons que vous ayez versé des cotisations totalisant 45 000 $ à votre CELI depuis 2009. Au 1er janvier 2020, vous disposez donc de droits de cotisation de 24 500 $ au titre de l'année courante et des années antérieures (69 500 $ moins 45 000 $).

En mai 2020, vous retirez 20 000 $ en vue d'un achat important. Par la suite, une rentrée d'argent inattendue vous amène à reverser les 20 000 $ au complet dans votre CELI. Hélas, n'ayant pas attendu l'année civile suivante pour cotiser la somme préalablement retirée, vous avez versé 1 500 $ en trop en 2019 (45 000 $ plus 20 000 $ moins 63 500 $).

À quelle pénalité vous êtes-vous ainsi exposé? L'Agence du revenu du Canada (ARC) exige 1 % par mois pour tout excédent sur le total de vos droits de cotisation jusqu'à ce qu'il soit retiré. Dans l'exemple ci-dessus, vous auriez donc payé un impôt de 15 $ par mois, et il peut s'écouler quelques mois avant que l'ARC ne vous avise.

4. Ne pas ouvrir de CELI

Le mythe que vos droits de cotisation inutilisés sont perdus si vous n’avez pas ouvert de CELI en 2009 est tenace. Vous avez uniquement perdue la croissance des placements. Les droits de cotisation restent acquis; seule la croissance des placements qui auraient pu être effectués depuis 2009 est perdue.

«Vos droits de cotisation augmentent d'année en année, même si vous n'avez pas de CELI, précise M. Steele. Toute personne âgée de plus de 18 ans en 2009 dispose de droits de cotisation atteignant 69 500 $ aujourd'hui.»

Conclusion? Le CELI vous offre la possibilité de faire croître vos placements à l'abri de l'impôt et d'avoir accès à votre argent en tout temps. Ceci, évidemment, sous réserve des modalités des placements choisis dans le cadre de votre compte. Ces placements pourraient prévoir des restrictions en cas de retrait ou des garanties que les retraits pourraient réduire. Il constitue donc un excellent complément à vos autres instruments de placement, notamment vos REER. Pour vous assurer de tirer le meilleur parti possible de votre CELI, communiquez avec un conseiller dès aujourd'hui.

Pour en savoir plus

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