Dernière mise à jour : 6 février 2023

Qu’est-ce que le Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP)?

Le Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP) est un programme gouvernemental qui permet de retirer de l’argent d’un REER pour financer des études ou une formation postsecondaires. Vous pouvez retirer un maximum de 10 000 $ par année pour financer une formation ou des études à temps plein pour vous ou pour votre conjoint.

Par contre, ce régime ne permet pas de payer pour les études des enfants, les vôtres ou ceux de votre conjoint. Pour cela, il vaut mieux utiliser le régime enregistré d’épargne-études (REEE).

Combien d’argent peut-on retirer dans le cadre du REEP?

Une personne qui respecte toutes les conditions peut, dans le cadre du REEP, retirer de l’argent de son REER jusqu’au mois de janvier de la quatrième année suivant celle du premier retrait. L’ensemble des retraits ne peut dépasser 10 000 $ par année, et 20 000 $ au total.

Par exemple, si vous faites un premier retrait au titre du REEP en janvier 2024, vous pourrez effectuer d’autres retraits (sans dépasser 10 000 $ par année) jusqu’en janvier 2028 (sans dépasser 20 000 $ au total).

Comment fonctionnent les remboursements du REEP?

En vertu du REEP, vous avez 10 ans pour reverser l’argent dans votre REER. Chaque année, vous devez rembourser 10 % du total de vos retraits, jusqu’au remboursement complet. Vous ne payez aucun intérêt.

L’Agence du revenu du Canada (ARC) vous enverra chaque année, avec votre avis de cotisation, un relevé de compte REEP. Vous y trouverez les renseignements suivants :

  • le total de vos retraits dans le cadre du REEP;
  • le montant remboursé jusqu’à présent;
  • le montant qu’il vous reste à rembourser;
  • le montant que vous devrez rembourser dans la prochaine année.

En fait, le REEP fonctionne à la manière d’un prêt (sans les intérêts). Il permet d’emprunter de l’argent à condition de le rembourser dans le délai prévu.

Quelles sont les autres options pour payer mes études?

Le REEP n’est pas le seul moyen de financer une formation. Voici d’autres options :

  • Faire un retrait anticipé de son REER. On peut retirer de l’argent d’un REER en tout temps. Par contre, ces retraits sont imposables; une retenue d’impôt est donc applicable au moment du retrait. En revanche, si vos revenus sont faibles ou nuls l’année de votre retour aux études, vous pouvez faire un retrait normal de votre REER en profitant du taux d’imposition plus bas.

    De plus, contrairement aux retraits dans le cadre du REEP, vous n’aurez rien à rembourser. L’inconvénient, c’est que vous pigez dans vos économies pour la retraite et que vous en limitez la croissance potentielle. De plus, vos droits de cotisations seront perdus. Discutez avec un conseiller pour voir quelle option est la meilleure pour vous.
     
  • Utiliser son CELI pour financer ses études. Il est aussi possible d’utiliser un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) pour payer ses frais de scolarité. En effet, les retraits sont libres d’impôt et s’ajoutent aux droits de cotisation de l’année suivante. De plus, nul besoin de les rembourser.

  • Ouvrir un régime enregistré d’épargne-études (REEE) pour ses propres études. Il est possible d’ouvrir un REEE pour financer ses propres études à venir.

Un conseiller Sun Life peut vous aider à déterminer l’option qui convient le mieux à vos besoins.

Foire aux questions

Quels programmes de formation sont admissibles au REEP?

Seuls les programmes à temps plein sont admissibles au REEP. C’est l’établissement d’enseignement qui établit s’il s’agit d’un programme d’étude à temps plein. Cependant, si vous avez un handicap, vous pouvez en bénéficier même si vous suivez un programme à temps partiel.

Parlez avec un conseiller pour en savoir plus.

Puis-je utiliser l’argent retiré dans le cadre du REEP pour payer les études de mon enfant?

Non, vous ne pouvez pas vous servir du REEP pour payer les études d’un enfant. Si vous souhaitez économiser de l’argent dans ce but particulier, pensez à ouvrir un régime enregistré d’épargne-études (REEE) à son nom.

Vous pouvez aussi utiliser un CELI pour épargner pour les études d’un enfant.

Combien de fois puis-je participer au REEP?

Vous pouvez participer au régime autant de fois que vous le voulez durant votre vie. Mais vous devez d’abord avoir remboursé tous vos retraits précédents du REEP.

Qu’arrive-t-il si je ne rembourse pas l’argent retiré dans le cadre du REEP?

Si vous ne remboursez pas le minimum annuel, vous payerez de l’impôt sur ce montant.

Combien d’argent puis-je retirer dans le cadre du REEP?

En vertu du REEP, vous pouvez retirer du REER jusqu’à 10 000 $ par année. Le retrait maximum à vie est de 20 000 $. Cet argent doit servir à financer une formation ou des études à temps plein.

 

D’autres questions?

Un conseiller pourra vous renseigner sur le REEP et d’autres produits financiers. Il répondra aussi à toutes vos questions.

Pour trouver un conseiller près de chez vous, entrez votre code postal :